「取引」とはなにか 2022/09/17 ＠MAJIKACHI JAPAN TOUR 2022 株式会社BYARD 代表取締役 武内俊介

© BYARD, Inc. / Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. © BYARD, Inc. / Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. プロフィール 1 ⾦融のシステム企画部⾨、会計事務所、スタートアップのバックオフィスを経て、独⽴。 会計処理から逆算した業務フローや全体の設計に強みを持ち、Salesforce＋freeeの導⼊⽀援実績多数。 複数のSaaSを組み合わせたパッケージ型バックオフィスサービス「Brownies Works」を2020年1⽉に リリース後、2021年4⽉より分社化。 現在はSmartHRのグループ会社・BYARDの代表として、業務設計プラットフォーム・BYARDを開発中。 株式会社BYARD 代表取締役 業務設計⼠®、税理⼠ 武内 俊介 TAKEUCHI SHUNSUKE @Libero_shunsuke

© BYARD, Inc. / Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. © BYARD, Inc. / Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 2 • 年商数億円前後の中⼩企業を中⼼に 税理⼠補助業務を担当。 • 仕事以外の時間はすべて税理⼠試験 の勉強にあてる。 • バックオフィスの設計と構築を複数社で担当。 • SFDCの導⼊や会計ソフトの変更、請求システムの再構 築、IPO準備などを⾏う。 • 副業としてコンサルタント業を複数社に提供。 • 働きながら⼤学院を修了し、税理⼠登録 スタートアップ 会計事務所 2004 2009 2012 • 新商品についての業務フロー構築やシス テムの要件定義を担当。 • 主に交通系（⾶⾏機、⾞、電⾞）の提携 クレカの開発を⾏う。 ⾦融系企業 2004年 2012年 2009年 2016 税理⼠登録を機に 独⽴ 2016年 キャリアの変遷

© BYARD, Inc. / Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. © BYARD, Inc. / Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 3 税理⼠＋業務委託（コンサルタント） 「MFクラウドとfreee」 のスライドがバズる 2018 2016 起業 2016〜2018年 2018年10⽉ 2018年12⽉ 2017 • Salesforce構築なども⼿掛ける • コンサルタントの収⼊が税理⼠業の収 ⼊を、上回る状態が続く 「業務設計」を事業 にするための起業 キャリアの変遷 2021 2021年4⽉ 事業譲渡 元従業員に経理コンサル 事業を譲渡 顧問先もすべて引き継ぎ 2021年5⽉ 創業 SmartHR傘下で新サービス の開発を開始

© BYARD, Inc. / Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 4 業務設計プラットフォーム BYARD（バイアード） 業務プロセスを設計し、実⾏し、改善 するという業務設計のサイクルが⾃然 に回せるためのプラットフォームです。 業務プロセス構築とタスク管理を融合 した「ストリーム」という独⾃の形式 を採⽤。マニュアルやTODOリストとは 異なり、常に全体像が意識できるので 属⼈化しにくく、組織での仕事がやり やすくなります。 2022年10⽉ローンチ予定 https://byard.io/

© BYARD, Inc. / Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 5 https://speakerdeck.com/shunsuke_takeuchi/ 登壇時のスライド 40本以上公開中

Agenda 6 1. 会計ソフトの効果と限界 2. freeeの「取引」 3. 「取引」のメリット

会計ソフトの 効果と限界 7 1

8 「簿記⼀巡」って 覚えてますか？

© BYARD, Inc. / Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. © BYARD, Inc. / Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 教科書的な「簿記⼀巡」 9 取 引 の 認 識 仕 訳 の 登 録 総 勘 定 元 帳 へ 転 記 試 算 表 を 作 成 決 算 整 理 仕 訳 決 算 振 替 仕 訳 財 務 諸 表 を 作 成 勘 定 を 締 め 切 る ⽇々の処理 決算処理

10 会計ソフトは ちょっと違う

© BYARD, Inc. / Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. © BYARD, Inc. / Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 会計ソフトの利⽤イメージ 11 取 引 の 認 識 仕 訳 の 登 録 総 勘 定 元 帳 試 算 表 財 務 諸 表 決 算 処 理 「転記」や「作成」という作業は不要になった （仕訳を切ればすべてに反映される）

12 紙→会計ソフト ⽣産性は⼤幅に向上

© BYARD, Inc. / Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 13 従来の会計ソフト 仕訳で 伝票⼊⼒ 伝票集計 台帳や 試算表に 反映 --------- --------- --------- --------- --------- --------- --------- --------- --------- --------- -------- --------- --------- --------- --------- --------- --------- --------- --------- 伝票⼊⼒が ⼤前提 簿記の知識が 必須 仕訳や転記のミスを 発⾒するためのもの すべて紙で転記処理していた名残りがかなり残っている freeeの考え⽅

© BYARD, Inc. / Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 14 ü 「仕訳」を⼊⼒しない 仕訳は「取引」の裏側で⽣成 ü 「取引」は補助科⽬ではなく「タグ」 で分類される ü 振替伝票は最後の⼿段 ü 「取引」領域と「会計・税務」領域を 概念的に切り離している 会計・財務 「取 引」 ⼝座 取引先 品⽬ 部⾨ メモ 仕訳 申告書 従来の会計ソフト freeeの考え⽅ 収⼊ ⽀出 B/S P/L

© BYARD, Inc. / Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. © BYARD, Inc. / Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. と会計ソフト 15 取 引 の 認 識 仕 訳 の 登 録 総 勘 定 元 帳 試 算 表 財 務 諸 表 決 算 処 理 従来の会計ソフト 「取引」

16 処理の起点は取引 仕訳ではない

© BYARD, Inc. / Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. © BYARD, Inc. / Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 取引起点のソフト 17

freeeの「取引」 18 2

© BYARD, Inc. / Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. © BYARD, Inc. / Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 「取 引」 発⽣ 決済 収⼊ ⽀出 決済 未決済 「取引」の概念 19 「取引」の発⽣内容と決済状況を指定すると、 裏側で仕訳データが⽣成される 会計・財務 仕訳

© BYARD, Inc. / Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. © BYARD, Inc. / Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 20 「取引」が“発⽣”で“未決済”の状態 → 消し込み対象 n 「取引」が“未決済”であることがシステムで判断可能 n 消し込み処理時の推測や⼊⾦・⽀払管理が容易に 従来の“仕訳”には 無い概念！ 「取 引」 発⽣ 決済 収⼊ ⽀出 決済 未決済 会計・財務 仕訳 「取引」の概念

© BYARD, Inc. / Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. © BYARD, Inc. / Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 「取 引」 会計・財務 21 「取引」の“発⽣”と“決済”のそれぞれ に対して裏側で仕訳データが⽣成される 発⽣ 決済 収⼊ ⽀出 決済 未決済 仕訳 ▼実際の仕訳は、仕訳形式プレビューで確認可能 「取引」の概念

「取引」のメリット 22 3

© BYARD, Inc. / Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. © BYARD, Inc. / Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 「取引」の存在意義 23 取 引 仕 訳 元 帳 試 算 表 財 務 諸 表 決 算 処 理 「取引」 収⼊ ⽀出 と の発⽣を認識 決済情報 の取得と紐付け ❶⼊⾦・⽀払管理 ❷外部データの取り込み ❸「＋更新」が使える 仕訳ではないことのメリット

© BYARD, Inc. / Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. © BYARD, Inc. / Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. ❶⼊⾦・⽀払管理 24 ⼊⾦管理 ⾒積 受注 納品 請求 ⼊⾦ ⽀払管理 ⾒積 発注 納品 検収 ⽀払 請求書 ⽀払 決済ステータスと決済期⽇で管理する 「取引」 発⽣ 決済 収⼊ ⽀出 決済 未決済 決済期⽇：--/--/-- 「取引」 発⽣ 決済 収⼊ ⽀出 決済 未決済 決済期⽇：--/--/-- ⼊⾦済 未⼊⾦ ⽀払済 未払

© BYARD, Inc. / Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. © BYARD, Inc. / Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 25 銀⾏⼝座から 明細を取込み 消込処理 会計 システム Excel 費⽤の登録 会計 システム ⼀覧表の 作成 インターネット バンキング ⽀払データの作成 債務の消込 ⼀連の作業で使⽤するシステムがバラバラで データ連携がされていない ⼊⼒は最初の１回のみ、そこでチェックを⾏えば、 あとは出⼒されたデータを処理するだけ 振込データ出⼒ インターネット バンキングで 総合振込 ⽀払管理 レポート （⾃動作成） 費⽤の 登録 都度、データの登録作業やチェック作業が⽣じる ミスも起こりやすい すべて freee上でシームレスに処理が完結 業務の流れに沿って システムが構築されていることが前提 freeeでの処理 従来の会計ソフト

© BYARD, Inc. / Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. ●入金管理 ●支払管理 ●取引登録 ● B/S、PL作成 ●月次推移表 ●経費精算 ●管理 案件管理 ●書類作成 発注書 請求書 領収書 売上 データ クライアントに送付 （メール） 銀⾏（ネットバンク） EC ⾒積書 請求書 ●振込データ作成 ●振込予約 など ● 支払請求書のデータ化 ● 支払依頼（承認フロー） ● 振込データの作成 振込データ 入出金データ クレジットカード 費用データ 26 ❷外部データの取り込み

27 仕訳に変換せずに データを受け⼊れる 連携が容易になる

© BYARD, Inc. / Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 28 7/1 請求書 120,000円 7/31 8/31 ※単純化するために消費税は無視しております 120,000円 9/30 ・・・ 決算 請求 管理 仕訳 B/S 残⾼ 売掛⾦ 120,000 ／ 前受⾦ 120,000 現預⾦ 120,000 ／ 売掛⾦ 120,000 前受⾦ 10,000 ／ 売上⾼ 10,000 前受⾦ 10,000 ／ 売上⾼ 10,000 前受⾦ 10,000 ／ 売上⾼ 10,000 売掛⾦ 120,000 ・・・ 0 ・・・ 0 ・・・ 0 前受⾦ 120,000 ・・・ 110,000 ・・・ 100,000 ・・・ 90,000 ＋更新 ❸「＋更新」

© BYARD, Inc. / Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 29 発⽣ ※単純化するために消費税は無視しております 7/1 売掛⾦ 120,000 ／ 前受⾦ 120,000 7/31 ○○銀⾏ 120,000 ／ 売掛⾦ 120,000 7/1 売上⾼ 10,000 8/1 売上⾼ 10,000 9/1 売上⾼ 10,000 ・・・・ ＋更新 ❸「＋更新」

© BYARD, Inc. / Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 30 ※単純化するために消費税は無視しております 発⽣ ＋更新 取 引 売掛⾦ 120,000 ／ 前受⾦ 120,000 ＋更新 1つの「取引」の中に決済情報と前受⾦の取り崩しが集約される。 予約仕訳などとは全く異なる管理が可能になる。 ❸「＋更新」

31 「取引」の枠組み内で 「＋更新」ができる 処理の関連性が明確

© BYARD, Inc. / Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. © BYARD, Inc. / Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 「取引」のメリット 32 正規の簿記の原則 • 網羅性 • ⽴証性 • 秩序性 「取引」を⼊⼒I/Fをすることにより 正確な会計帳簿を作ることが容易になる ❶⼊⾦・⽀払管理 ❷外部データの取り込み ❸「＋更新」が使える 仕訳ではないことのメリット ⽴証性が⼤幅に向上

33 「取引」こそfreeeの本質 会計・実務の両⾯から しっかりと理解しよう