freeeの「取引」とはなにか

10周年をむかえたfreeeの最大の特徴である「取引」。
通常の会計ソフトとは違う仕訳ではない入力インターフェースのため、多くの会計人に戸惑いと混乱を生んできました。

今回のLTではその「取引」を簿記一巡や正規の簿記の原則などを絡めて、会計的な観点で解説しました。「仕訳を入力させない」という会計ソフトとしての大きなチャレンジは、機能が洗練されてくるにしたがって、freeeの大きな強みになったと思います。
仕訳入力に慣れている会計人には敬遠されがちなfreeeですが、決して会計の原則を無視したわけではなく、むしろ仕訳入力ではないことによるメリットが多い、ということを理解すれば、freeeへの見方が変わるはずです。

Transcript

1. 「取引」とはなにか
   2022/09/17 ＠MAJIKACHI JAPAN TOUR 2022
   株式会社BYARD
   代表取締役 武内俊介
   

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2. © BYARD, Inc. / Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties.
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   プロフィール
   1
   ⾦融のシステム企画部⾨、会計事務所、スタートアップのバックオフィスを経て、独⽴。
   会計処理から逆算した業務フローや全体の設計に強みを持ち、Salesforce＋freeeの導⼊⽀援実績多数。
   複数のSaaSを組み合わせたパッケージ型バックオフィスサービス「Brownies Works」を2020年1⽉に
   リリース後、2021年4⽉より分社化。
   現在はSmartHRのグループ会社・BYARDの代表として、業務設計プラットフォーム・BYARDを開発中。
   株式会社BYARD 代表取締役
   業務設計⼠®、税理⼠
   武内 俊介
   TAKEUCHI SHUNSUKE
   @Libero_shunsuke
   

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3. © BYARD, Inc. / Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties.
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   • 年商数億円前後の中⼩企業を中⼼に
   税理⼠補助業務を担当。
   • 仕事以外の時間はすべて税理⼠試験
   の勉強にあてる。
   • バックオフィスの設計と構築を複数社で担当。
   • SFDCの導⼊や会計ソフトの変更、請求システムの再構
   築、IPO準備などを⾏う。
   • 副業としてコンサルタント業を複数社に提供。
   • 働きながら⼤学院を修了し、税理⼠登録
   スタートアップ
   会計事務所
   2004 2009 2012
   • 新商品についての業務フロー構築やシス
   テムの要件定義を担当。
   • 主に交通系（⾶⾏機、⾞、電⾞）の提携
   クレカの開発を⾏う。
   ⾦融系企業
   2004年 2012年
   2009年
   2016
   税理⼠登録を機に
   独⽴
   2016年
   キャリアの変遷
   

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4. © BYARD, Inc. / Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties.
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   税理⼠＋業務委託（コンサルタント）
   「MFクラウドとfreee」
   のスライドがバズる
   2018
   2016
   起業
   2016〜2018年
   2018年10⽉
   2018年12⽉
   2017
   • Salesforce構築なども⼿掛ける
   • コンサルタントの収⼊が税理⼠業の収
   ⼊を、上回る状態が続く
   「業務設計」を事業
   にするための起業
   キャリアの変遷
   2021
   2021年4⽉
   事業譲渡
   元従業員に経理コンサル
   事業を譲渡
   顧問先もすべて引き継ぎ
   2021年5⽉
   創業
   SmartHR傘下で新サービス
   の開発を開始
   

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5. © BYARD, Inc. / Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 4
   業務設計プラットフォーム BYARD（バイアード）
   業務プロセスを設計し、実⾏し、改善
   するという業務設計のサイクルが⾃然
   に回せるためのプラットフォームです。
   業務プロセス構築とタスク管理を融合
   した「ストリーム」という独⾃の形式
   を採⽤。マニュアルやTODOリストとは
   異なり、常に全体像が意識できるので
   属⼈化しにくく、組織での仕事がやり
   やすくなります。
   2022年10⽉ローンチ予定
   https://byard.io/
   

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6. © BYARD, Inc. / Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 5
   https://speakerdeck.com/shunsuke_takeuchi/
   登壇時のスライド
   40本以上公開中
   

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7. Agenda
   6
   1. 会計ソフトの効果と限界
   2. freeeの「取引」
   3. 「取引」のメリット
   

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8. 会計ソフトの
   効果と限界
   7
   1
   

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9. 8
   「簿記⼀巡」って
   覚えてますか？
   

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10. © BYARD, Inc. / Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties.
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    教科書的な「簿記⼀巡」
    9
    取
    引
    の
    認
    識
    仕
    訳
    の
    登
    録
    総
    勘
    定
    元
    帳
    へ
    転
    記
    試
    算
    表
    を
    作
    成
    決
    算
    整
    理
    仕
    訳
    決
    算
    振
    替
    仕
    訳
    財
    務
    諸
    表
    を
    作
    成
    勘
    定
    を
    締
    め
    切
    る
    ⽇々の処理 決算処理
    

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11. 10
    会計ソフトは
    ちょっと違う
    

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12. © BYARD, Inc. / Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties.
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    会計ソフトの利⽤イメージ
    11
    取
    引
    の
    認
    識
    仕
    訳
    の
    登
    録
    総
    勘
    定
    元
    帳
    試
    算
    表
    財
    務
    諸
    表
    決
    算
    処
    理
    「転記」や「作成」という作業は不要になった
    （仕訳を切ればすべてに反映される）
    

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13. 12
    紙→会計ソフト
    ⽣産性は⼤幅に向上
    

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14. © BYARD, Inc. / Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 13
    従来の会計ソフト
    仕訳で
    伝票⼊⼒
    伝票集計 台帳や
    試算表に
    反映
    --------- ---------
    ---------
    ---------
    ---------
    ---------
    ---------
    ---------
    ---------
    ---------
    --------
    ---------
    ---------
    ---------
    ---------
    ---------
    ---------
    ---------
    ---------
    伝票⼊⼒が
    ⼤前提
    簿記の知識が
    必須
    仕訳や転記のミスを
    発⾒するためのもの
    すべて紙で転記処理していた名残りがかなり残っている
    freeeの考え⽅
    

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15. © BYARD, Inc. / Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 14
    ü 「仕訳」を⼊⼒しない
    仕訳は「取引」の裏側で⽣成
    ü 「取引」は補助科⽬ではなく「タグ」
    で分類される
    ü 振替伝票は最後の⼿段
    ü 「取引」領域と「会計・税務」領域を
    概念的に切り離している
    会計・財務
    「取 引」
    ⼝座
    取引先 品⽬ 部⾨ メモ
    仕訳
    申告書
    従来の会計ソフト freeeの考え⽅
    収⼊ ⽀出
    B/S P/L
    

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16. © BYARD, Inc. / Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties.
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    と会計ソフト
    15
    取
    引
    の
    認
    識
    仕
    訳
    の
    登
    録
    総
    勘
    定
    元
    帳
    試
    算
    表
    財
    務
    諸
    表
    決
    算
    処
    理
    従来の会計ソフト
    「取引」
    

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17. 16
    処理の起点は取引
    仕訳ではない
    

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18. © BYARD, Inc. / Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties.
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    取引起点のソフト
    17
    

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19. freeeの「取引」
    18
    2
    

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20. © BYARD, Inc. / Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties.
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    「取 引」
    発⽣ 決済
    収⼊
    ⽀出
    決済
    未決済
    「取引」の概念
    19
    「取引」の発⽣内容と決済状況を指定すると、
    裏側で仕訳データが⽣成される
    会計・財務
    仕訳
    

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21. © BYARD, Inc. / Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties.
    © BYARD, Inc. / Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 20
    「取引」が“発⽣”で“未決済”の状態
    → 消し込み対象
    n 「取引」が“未決済”であることがシステムで判断可能
    n 消し込み処理時の推測や⼊⾦・⽀払管理が容易に
    従来の“仕訳”には
    無い概念！
    「取 引」
    発⽣ 決済
    収⼊
    ⽀出
    決済
    未決済
    会計・財務
    仕訳
    「取引」の概念
    

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22. © BYARD, Inc. / Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties.
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    「取 引」
    会計・財務
    21
    「取引」の“発⽣”と“決済”のそれぞれ
    に対して裏側で仕訳データが⽣成される
    発⽣ 決済
    収⼊
    ⽀出
    決済
    未決済
    仕訳
    ▼実際の仕訳は、仕訳形式プレビューで確認可能
    「取引」の概念
    

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23. 「取引」のメリット
    22
    3
    

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24. © BYARD, Inc. / Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties.
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    「取引」の存在意義
    23
    取
    引
    仕
    訳
    元
    帳
    試
    算
    表
    財
    務
    諸
    表
    決
    算
    処
    理
    「取引」
    収⼊ ⽀出
    と の発⽣を認識
    決済情報 の取得と紐付け
    ❶⼊⾦・⽀払管理
    ❷外部データの取り込み
    ❸「＋更新」が使える
    仕訳ではないことのメリット
    

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25. © BYARD, Inc. / Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties.
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    ❶⼊⾦・⽀払管理
    24
    ⼊⾦管理
    ⾒積 受注 納品 請求 ⼊⾦
    ⽀払管理
    ⾒積 発注
    納品
    検収
    ⽀払
    請求書
    ⽀払
    決済ステータスと決済期⽇で管理する
    「取引」
    発⽣ 決済
    収⼊
    ⽀出
    決済
    未決済
    決済期⽇：--/--/--
    「取引」
    発⽣ 決済
    収⼊
    ⽀出
    決済
    未決済
    決済期⽇：--/--/--
    ⼊⾦済
    未⼊⾦
    ⽀払済
    未払
    

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26. © BYARD, Inc. / Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties.
    © BYARD, Inc. / Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 25
    銀⾏⼝座から
    明細を取込み
    消込処理
    会計
    システム
    Excel
    費⽤の登録
    会計
    システム
    ⼀覧表の
    作成
    インターネット
    バンキング
    ⽀払データの作成
    債務の消込
    ⼀連の作業で使⽤するシステムがバラバラで
    データ連携がされていない
    ⼊⼒は最初の１回のみ、そこでチェックを⾏えば、
    あとは出⼒されたデータを処理するだけ
    振込データ出⼒
    インターネット
    バンキングで
    総合振込
    ⽀払管理
    レポート
    （⾃動作成）
    費⽤の
    登録
    都度、データの登録作業やチェック作業が⽣じる
    ミスも起こりやすい
    すべて freee上でシームレスに処理が完結
    業務の流れに沿って
    システムが構築されていることが前提
    freeeでの処理
    従来の会計ソフト
    

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27. © BYARD, Inc. / Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties.
    ●入金管理
    ●支払管理
    ●取引登録
    ● B/S、PL作成
    ●月次推移表
    ●経費精算
    ●管理
    案件管理
    ●書類作成
    発注書
    請求書
    領収書
    売上 データ
    クライアントに送付
    （メール）
    銀⾏（ネットバンク）
    EC
    ⾒積書
    請求書
    ●振込データ作成
    ●振込予約
    など
    ● 支払請求書のデータ化
    ● 支払依頼（承認フロー）
    ● 振込データの作成
    振込データ
    入出金データ
    クレジットカード
    費用データ
    26
    ❷外部データの取り込み
    

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28. 27
    仕訳に変換せずに
    データを受け⼊れる
    連携が容易になる
    

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29. © BYARD, Inc. / Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 28
    7/1
    請求書
    120,000円
    7/31 8/31
    ※単純化するために消費税は無視しております
    120,000円
    9/30 ・・・
    決算
    請求
    管理
    仕訳
    B/S
    残⾼
    売掛⾦ 120,000
    ／ 前受⾦ 120,000
    現預⾦ 120,000
    ／ 売掛⾦ 120,000
    前受⾦ 10,000
    ／ 売上⾼ 10,000
    前受⾦ 10,000
    ／ 売上⾼ 10,000
    前受⾦ 10,000
    ／ 売上⾼ 10,000
    売掛⾦ 120,000 ・・・ 0 ・・・ 0 ・・・ 0
    前受⾦ 120,000 ・・・ 110,000 ・・・ 100,000 ・・・ 90,000
    ＋更新
    ❸「＋更新」
    

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30. © BYARD, Inc. / Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 29
    発⽣
    ※単純化するために消費税は無視しております
    7/1 売掛⾦ 120,000 ／ 前受⾦ 120,000
    7/31 ○○銀⾏ 120,000 ／ 売掛⾦ 120,000
    7/1 売上⾼ 10,000
    8/1 売上⾼ 10,000
    9/1 売上⾼ 10,000
    ・・・・
    ＋更新
    ❸「＋更新」
    

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31. © BYARD, Inc. / Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 30
    ※単純化するために消費税は無視しております
    発⽣
    ＋更新
    取 引
    売掛⾦ 120,000 ／ 前受⾦ 120,000
    ＋更新
    1つの「取引」の中に決済情報と前受⾦の取り崩しが集約される。
    予約仕訳などとは全く異なる管理が可能になる。
    ❸「＋更新」
    

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32. 31
    「取引」の枠組み内で
    「＋更新」ができる
    処理の関連性が明確
    

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33. © BYARD, Inc. / Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties.
    © BYARD, Inc. / Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties.
    「取引」のメリット
    32
    正規の簿記の原則
    • 網羅性
    • ⽴証性
    • 秩序性
    「取引」を⼊⼒I/Fをすることにより
    正確な会計帳簿を作ることが容易になる
    ❶⼊⾦・⽀払管理
    ❷外部データの取り込み
    ❸「＋更新」が使える
    仕訳ではないことのメリット
    ⽴証性が⼤幅に向上
    

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34. 33
    「取引」こそfreeeの本質
    会計・実務の両⾯から
    しっかりと理解しよう
    

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