記帳の手前に何を見るか 2026/04/28 ＠マジカチ岡山 業務設計士 武内俊介 - 業務設計士の視点 - 

© Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. プロフィール 1 金融機関のシステム企画部門、会計事務所、スタートアップのバックオフィスを経て独立。業務の棚卸・構造 化から改善、そして組織が改善し続ける仕組みづくりまでを一貫して支援する「業務設計士」として、複数企 業の変革を手がける。 2025年12月、書籍『業務設計の教科書』（技術評論社）を出版。システム・AI導入が「目的化」してしまう 現場の問題に正面から向き合い、真の成果につなげるための業務プロセス再設計を体系的に解説。 業務改善のゴールを「仕事が速く回る組織をつくること」と定義し、その実現を支える業務プラットフォーム 「KEELL（キール）」を開発中。コンサルティングとプロダクトの両輪で、組織の業務変革を推進している。 業務設計士®、税理士 武内 俊介 TAKEUCHI SHUNSUKE @Libero_shunsuke https://note.com/tshunsk 

© Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 2 業務設計士のサービス 業務設計顧問 業務設計支援 経営者の方の「業務設計」について相談にのり、企業の業務プロセス の再構築やDX・AI導入を成功に導くためのアドバイスをするサービス。 企業内でプロジェクトチームを立ち上げ、全体の業務プロセスの整理 と可視化・構造化、改善プランの立案・実行、新しいシステムの導入、 などを伴走して支援していくサービス。 

© Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 3 『業務設計の教科書』 2025年12月25日発売 詳細はこちらから → 

© Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 本日のお話し 4 業務設計 freee 導入 全体整理 ・データ移行 ・タグ設計 ・自動登録ルール ・業務理解 ・プロセス可視化 ・優先順位付け 

© Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 業務を見る3つの目 5 業務を多角的な視点から見てみる ミクロの視点 フローの視点 現場の業務を 具体的に言語化する 部門を横断して 全体を俯瞰する 全体の流れ を把握する 

© Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 見ていく順序 6 全体像をざっくり俯瞰する 個別業務を具体的に掘り下げる 個別が全体と整合しているかすり合わせる 全体の流れを見ながら詳細にすり合わせる 

© Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 全体整理はどちらの鳥？ 7 ツバメ ワシ 上空100m 上空1000m 各業務を見る 業務全体を見る 

© Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 総合力が求められる全体整理 8 業務知識 経験値 質問力 AIには代替できない 

© Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 全体を見渡す 9 上流からしっかりと整理する 

© Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 10 どのような粒度で見ていくか 

© Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. PLの縦4分割・プロセスの横3分割 11 ①売上・仕入 ②人件費等 ③主要な経費 ④その他 現場 経理 経営 事業の根幹 

© Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 12 経理処理ではなく、 業務の流れに着目して見ていく それが全体整理のポイント 

© Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 13 全体整理の次は ワシからツバメへ 全体から個別に降りてみる 

© Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 14 売上・仕入の業務プロセス 請求書発行 請求書受取 入金管理 支払管理 記帳 月次決算 管理会計 会計ソフト freee会計 経 理 業 務 会 計 業 務 経 営 管 理 経理→会計を一気通貫で処理するのが freee会計の大きな特徴 現 場 業 務 受注処理 発注処理 見積書発行 見積書受取 様々な 業務システム freeeは 外部連携に強い 

© Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 売上プロセス 15 経理 経営 現場の処理 業務システム 会計ソフト レポート （Excel） 現場がやりやすいように処理したものを 経理が頑張って処理する体制が多い 

© Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 企業の業務のプロセス 16 取引の発生 現場の処理 確認・承認 経理 現場：経理の人数差は 10：1以上 経営 

© Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 17 「これぐらい、大丈夫でしょ」 という現場のしわ寄せが 経理に集約されてしまう 

© Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. PUSH型からPULL型へ 18 PUSH型 PULL型 現場→経理へ、書類や情報がそのまま送られてくる。 経理はそれを受け取って、整理し処理する。 「経理がスムーズに処理できる状態」を定義し、 現場での処理やデータ・書類の出し方を整える。 さらには「経営が見たい情報」も定義し、 スムーズにデータが流れるようにする。 

© Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 売上プロセス（再構築版） 19 経理 経営 現場の処理 業務システム 経営管理のための タグ設計 財務・税務を考慮した 請求書テンプレート 「受注」処理後に 自動で連携される システム連携 

20 「きたものを処理する」 発想からの脱却 それがAI時代には 絶対に必要になる 

© Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. AIによって再設計が促される 21 経理起点での 業務の再設計が重要 データとプロセスを 整える発想が重要 

© Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 22 シフトレフト（Shift Left） ソフトウェア開発において、 テストやセキュリティ対策を開発プロセスの 「左側（早期・上流工程）」に前倒しする手法 

© Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 現場（上流）の整理が最優先 23 取引の発生 現場の処理 確認・承認 経理 シフトレフト 

© Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 記帳効率化から業務最適化へ 24 • 書類やデータがないものは処理できない • 例外処理が増えると手間がかかる 現場の業務を効率化するのは当然ながら、 同時に「スムーズに処理できる状態」になるように 現場のシステム、処理プロセス、成果物など を含めた業務プロセス全体を再構築していく 

Appendix 25 

© Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 質問設計 26 ①課題の明確化 ②優先順位付け ③時間軸の設定 WHYの深掘り、言葉の定義 本当に解決すべきこと いつまでにやるべきか 

© Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 質問の例 27 牧石社長 ⚫ 「リアルタイム」とは どの程度のスピード感 ですか？ ⚫ 締めが遅いことで具体 的にどのようなことに 困っていますか？ 足守部長 ⚫ 社長への口頭報告時の 数字はどうやって把握 していますか？ ⚫ 社長からの要求で対応 が大変なことはありま すか？ 妹尾さん ⚫ どういう風に書類を共 有されたら作業がやり やすくなるとかありま すか？ ⚫ 現場の対応で不満に思 うところはあります か？ 

© Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 明確にするポイント 28 a. 社長は何のため（WHY）に、何を（WHAT）、 いつまでに（WHEN）見たいのか b. 経理はどのようにすれば（HOW）、 もっとスムーズに処理できるのか c. 現状の運用は、誰に（WHO）とってラクなのか 

© Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 改善の優先順位（仮） 29 ①車両販売の業務プロセス見直し ②サービスの業務プロセス見直し ③給与・勤怠周りのシステム導入検討 発生主義での処理を 徹底できる体制 ※システム導入だけで改善できるので並行検討でも良い 

© Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 発生主義が重要な理由 30 ⚫入金ルート・方法によって、計上タイミングがずれない ⚫PLとBSを切り離して考えられる（重要なのはPL） 入金時は計上した債権を 消し込むだけにしておく 

© Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 売上計上と入金 31 売上計上 車両販売・・・納車時 サービス・・・完了時 入金 在庫管理 入金時は「消し込み」のみ 納車時に在庫の振替処理 を徹底する 発生主義での売上計上を起点に、 あらゆるプロセスを見直す 

© Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 業務フローのスリム化 32 業務フローのパターンや分岐を増やさない 仕入 販売 入金 ・中古 ・新車 ・現金 ・振り込み ・ローン 大きな業務の流れをシンプルにする