会計freeeを使う人のための会計の正しい考え方

by shin tanaka

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1 1.会計を取り巻く環境の変化 2.ITツールとバックオフィス人材の役割 3.freee使いこなしのポイント会計freeeを使う人のための会計の正しい考え方

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田中慎〔Shin Tanaka〕 • 1982 大阪府東大阪市生まれ → 兵庫県三田市 • 2001 兵庫県立北摂三田高校卒業 • 2005 大阪市立大学経済学部経済地理学専攻卒業 • 2005 税理士事務所勤務 • 2012 税理士登録 • 2014 VBAエキスパート Excel Standard 取得 • 2015 中小企業診断士登録 • 2016 税理士法人田中経営会計事務所設立 • 2017 京都市ソーシャルイノベーション研究所 SILK イノベーションコーディネーター〔非常勤〕 • 2019 長野県立大学ソーシャルイノベーション創出支援センターアドバイザリーメンバー

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クラウドサービスを使った確定申告が増加 3

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4 freee使えば誰でも確定申告楽勝！自分で入力して専門家にチェックしてもらう

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5 freee使えば誰でも確定申告楽勝！自分で入力して専門家にチェックしてほしい

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税理士って起業したばかりだと、いらないんじゃない？ 6 税理士って起業したばかりだと、いらないよね。クラウドサービス使えば自分でできるし。

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7 経費の二重計上借入金の返済を経費に？生命保険料を経費？そもそも残高合ってる？税理士って起業したばかりだと、いらないよね。クラウドサービス使えば自分でできるし。税理士って起業したばかりだと、いらないんじゃない？

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提出したら終わり？本当はこわい確定申告 8 確定申告修正申告等税務調査通常は過去３年分の調査３年分の追加税額 +延滞税 +過少申告加算税

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まぁバレたら払えばいいか・・・ 9 freee、損保ジャパン日本興亜と提携「税務調査サポート補償」の提供開始 https://prtimes.jp/main/html/rd/p/000000147.000006428.html ●個人事業のプレミアムプラン税理士の税務調査立ち合い費用を最大50万円まで補償 ※補償対象者の故意・重過失、無申告加算税、不納付加算税および重加算税の対象となる場合等の立会費用は対象となりません。 ※税金自体も対象となりません。

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そもそも確定申告ってなんでするの？ 10 ●申告納税制度この申告納税制度は、納税者自らが税法を正しく理解し、その税法に従って正しい申告と納税をするという極めて民主的な制度である。申告納税制度の下にあっては、その納税者のする申告により第一次的に納税義務が確定し、納税者の申告がない場合又はその申告が正しくない場合には、税務署長がこれを是正する更正又は決定により第二次的に納税義務が確定することとしており、この申告納税制度を担保するために、青色申告制度や各種の加算税制度及び租税罰則制度等が設けられ、適切な税務調査の実施と的確な資料情報の収集及び提供によって、申告納税の適正さが確保されることを予定している。税務大学校論叢32号「申告納税制度の理念とその仕組み」池本征男

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11 簿記の知識なんて AI時代に必要ない AI時代の会計を教えてください

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12 簿記の知識なんて AI時代に必要ない AI時代の会計を教えてください

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会計専門職を希望する人は大きく減少している 13 税理士試験受験者数 2005 2018 56,314 30,850 日商簿記１級受験者数 2005 2018 21,034 9,852

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14 90％の確率で10年後になくなる仕事（37種類）「簿記、会計、監査の事務員」「税務申告代行者」 THE FUTURE OF EMPLOYMENT: HOW SUSCEPTIBLE ARE JOBS TO COMPUTERISATION? Carl Benedikt Frey andMichael A. Osborne September 17, 2013

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会計は処理ではない。今後のビジネスにどう活かすか 15 税務会計国や地方に税金を納めるための税務申告の会計。税法に基づく会計処理。財務会計株主、銀行など外部の利害関係者に経営成績と財務状態を報告するための会計。企業会計原則（中小企業指針）に基づく会計処理。管理会計財務会計を経営者、企業内部の経営判断に活かすための会計。（例：店舗別）納税目的投資・融資経営意思決定申告調整クラウドサービスの利用で起業家も取り組みやすく時点過去未来活用

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16 1.会計を取り巻く環境の変化 2.ITツールとバックオフィス人材の役割 3.freee使いこなしのポイント会計freeeを使う人のための会計の正しい考え方

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ツールを正しく使えていますか？ 17 なんとなくすぐ使える！ →いつまで経ってもなんとなく使っている。

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18 システム投資は高いのでパートでシステムに投資して働きやすい環境を

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19 システム投資は高いのでパートでシステムに投資して働きやすい環境を

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• システム投資には厳しく、人件費には甘いのがIT化が進まない多くの会社の考え方。システムへの投資は人への投資。 • コストとは、削減する対象ではなく、利益を生むための投資という意識をもつ。 • freeeの利用料個人Std月1,980円／法人ミニマム年間約23,760円 • パート人件費 ex.年間100万円 • それは将来の利益を生み出す投資になっているか？ • 損失につながる「働く社員のストレス」（単調な処理の繰り返し）【導入の正しい考え方】システムに投資して働きやすい環境を 20

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21 わかった！クラウドサービス使います！自社の業務にあったツールを選びたいです

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22 わかった！クラウドサービス使います！自社の業務にあったツールを選びたいです

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• 「とりあえずクラウドいれる」「自社もRPAに取り組む」は現場を混乱させる。 • 無駄な作業をRPAで自動化するのがブーム。 • そもそも不要な処理をRPA化すれば、永続的に無駄なコストが生じ続けることになる。例）請求書のリストから、会計ソフトへのデータインポートをRPA化する。 →freeeAPIでできる • システム導入前に、ECRS（なくせないか、一緒にできないか、やり方を変えられないか、簡単にできないか）の観点で、業務設計の見直しが必要。【導入の正しい考え方】自社の業務にあったツールを選ぶ 23

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24 【クラウドの前に、コンピュータの基礎を抑える】入力装置→演算装置→出力装置でハードウェアは構成されているデータの流れも「入力→計算→出力」が自然

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クラウドサービスを使いこなすには、「入力前」と「出力後」が大事 25 手作業伝票記入仕訳帳記入元帳記入試算表作成レポート作成取引記録 PC会計仕訳入力レポート作成取引記録仕訳帳・元帳・試算表出力クラウド取引入力仕訳帳・元帳・試算表・レポート出力業務設計管理会計

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26 経理だけ勉強すればいいよね経理の前後の流れにも興味があります

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27 経理だけ勉強すればいいよね経理の前後の流れにも興味があります

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28 同社では、2018年5月にオープンプラットフォーム戦略を発表。freeeが提供する「クラウド会計ソフト freee」や「人事労務 freee」だけでなく、他社の良いサービスと API連携することで、個人事業主から中小企業までカバーするサービス群を形成するというもの。今回、API連携したアプリを探しやすくする「freeeアプリストア」をオープンした。

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プラットフォーム化＝APIで「入力前」も「出力後」もサービスがつながる 29

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バックオフィス業務は「総合管理業務」へ 30 freeeは会計ソフトではなく、プラットフォーム。バックオフィス業務の部門を横断する設計が必要バックオフィス業務の「総務化」

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バックオフィス業務担当者に求められる３つの役割 31 専門化外部化細分化万屋化内部化統合化番頭機能御用聞き機能何でも屋機能参考：「戦略総務」豊田健一著（2017）

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32 1.会計を取り巻く環境の変化 2.ITツールとバックオフィス人材の役割 3.freee使いこなしのポイント会計freeeを使う人のための会計の正しい考え方

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33 とりあえずスキャンして登録したらいいよね効率のいい入力の仕方はないでしょうか？

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34 とりあえずスキャンして登録したらいいよね効率のいい入力の仕方はないでしょうか？

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・「CSVではなく紙でください」という会計専門家はやめておこう。・freeeはエンジニアの会社であり、会計専門家のための会社ではない。・「手入力をなくす」考えで設計されている。・データの入力は、取引段階での１回のみで済むように業務を設計する。【入力の正しい考え方】データがあるものを会計ソフトに入力しない 35

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・銀行口座とクレジットカードの連携は大前提。・自動で経理を使う。「口座」の概念の理解。・領収書読み取りは経理の仕事ではない。現金、小口現金の扱いの設計。・請求データはインポート・連携で。 ※そもそも残高合ってますか？【入力の正しい考え方】デジタルデータは会計ソフトに入力しない 36

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37 勘定科目が勝手に推測されて便利！さらに効率のいいやり方はないでしょうか？

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38 勘定科目が勝手に推測されて便利！さらに効率のいいやり方はないでしょうか？

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・freeeならではの「自動登録ルール」を使いこなす。『同期した預金データに「タナカシン」と書いてあれば、「給料」という勘定目で登録する』と設定する。次回以降、条件に合致すれば、登録確認もせずに、自動で仕訳登録される。 →好き嫌いが分かれるので、freeeの評価が分かれる。・品目・取引先・メモタグの使い方→補助元帳の役割・毎日動きがある会社なら、毎日freeeを覗くのが鉄則。【計算の正しい考え方】自動登録ルールを使う 39

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40 レポートをどう読んだらいいでしょうか？とりあえず申告書できればOK！

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41 とりあえず申告書できればOK！レポートをどう読んだらいいでしょうか？

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• 試算表の「貸借対照表」をチェック。異常値は「貸借対照表」に出る。 • 月次推移で「品目別」「取引先別」の内訳チェック。 • そもそもの前提は、自社に合った完璧なシステムなど販売していない。 • いかにデータを加工するかが大事。スプレッドシート、Excelなど。 • 会計データだけではなく、請求データの分析など。 • 固定費は、限界利益を生み出すための源泉。コストとロスは違う。 • 生産性は、Output／Inputで考える。 42 【出力の正しい考え方】出てきた数字を経営に生かす

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【出力の正しい考え方】BSとPLの関係を理解する 43 資産負債純資産費用収入貸借対照表（BS）損益計算書（PL）利益ストックフロー

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【出力の正しい考え方】会計のストックとフローのイメージを理解する 44 貸借対照表貸借対照表貸借対照表損益計算書損益計算書資産の状態収支の状況収支の状況資産の状態資産の状態ストックフローフローストックストック第１期第１期第２期

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45 参考）損益計算書を経営改善に活かすための見方収益性限界利益売上変動費固定費損失単価数量材料仕入運賃外注加工費人件費活動経費減価償却費交際費・会費（一部）節税目的支出１社あたり購入金額既存取引先の継続率新商品提案新規取引先の開拓数仕入条件／廃棄ロス給料・法定福利費設備投資内容手段訪問・電話・DM・値下げ？情報発信（WEB／リアル） toB／toC 効率化／マニュアル化自主性／目標管理削減／見直し削減／見直し成果につながらない支出成果につながらない支出家賃・賃借料・通信料交通費固定費をうまく活用して限界利益を120％出す

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• ロジックツリー型の原因分析は、製造現場などの改善活動など、空間・時間的に範囲が狭いシステムでは多くの成功事例。 • ロジックツリー型の原因分析の弱点は、因果関係を線形にしか捉えないこと。現実の世界では複数の要因に影響を及ぼす。 • 経営改善のためには、要因を探るためには細分化、打ち手を考えるときは全体を統合して影響を考える。 46 会計はシステムで考える。値下げをすると何が起きるのか。参考：「なぜあの人の解決策はいつもうまくいくのか」著者: 枝廣淳子/ 小田理一郎（2013）

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47 会計freeeを使う人のための会計の正しい考え方なにが「正しい考え方」か関心を持ちましょう！