Material de planilha financeira

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1. GESTÃO FINANCEIRA – CHIQUINHO SORVETES 2016 – versão 3.0 CADASTROS INICIAIS 1 Link para a pasta de Entradas, onde é incluído as receitas da Loja. 2 Link para a pasta “Saídas”, onde é incluída todas as despesas/investimentos da Loja. 3 Link para a pasta Cartão, onde é lançado todos os recebimentos de cartão. 4 Link para visualizar os Balancetes detalhados, selecionando o mês desejado. 5 Link para visualizar o Fluxo de Caixa mensal. 6 Link para visualizar o DRE mensal. 7 Link para visualizar os valores mensais do Ponto de Equilíbrio. 8 Campo disponível para digitar a Razão Social da Loja. 9 Campo disponível para digitar o CNPJ da Loja. 10 Campo disponível para digitar a cidade da Loja. 11 Campo disponível para digitar a o nome dos sócios da Loja.
2. 12 Campo, onde deverá ser digitado o valor total disponível em caixa no final do dia 31/12/2013, ou no último dia antes do início de preenchimento da planilha. Deverá ser considerado o total dos valores do cofre, PDVs, moedas e outros valores que ficam na loja. 13 Campo, onde deverá ser digitado a soma dos saldos bancários finais do dia 31/12/2013, ou no último dia antes do início de preenchimento da planilha. Deverá ser considerado o total dos valores do cofre, PDVs, moedas e outros valores que ficam na loja. 14 Para preenchimento desse campo, deverá ser gerado um relatório, disponível no site da operadora da máquina de cartão, onde demonstre o valor bruto de vendas que ainda não foram creditadas na conta bancária, sendo que, esse relatório deverá ser gerado com a data base de 31/12/2013 ou com data do último dia antes do início de utilização da planilha. As dúvidas referente a emissão desse relatório deverão ser sanadas através do telefone de suporte da operadora da máquina. ENTRADAS Na planilha “Entradas” deverá ser lançado os totais brutos de vendas e de outras entradas que ocorreram no dia, conforme instruções abaixo: 1 Inserir a data que ocorreu a venda. 2 Clicar na seta da direita e selecionar o tipo de venda que ocorreu (Dinheiro, Cartão, Outros). 3 Campo de preenchimento automático. Não deve ser excluído ou alterado. 4 Inserir qualquer observação referente ao movimento digitado. Exemplo: “PDV 01 Diurno”. 5 Digitar o valor bruto da venda referente ao movimento que está sendo digitado. Outras orientações referentes ao lançamento das entradas. Sempre que ocorrer sobras de caixa, o valor lançado como venda deverá ser exatamente o valor da venda, e o valor da sobra deve ser lançado em outra linha, informando no campo “2” a opção “Sobras de Caixa”.
3. Ocorrendo faltas no caixa, deverá ser lançado na planilha de entrada, o valor bruto da venda e o valor referente a falta de caixa deverá ser incluído no movimento de Saída. EXEMPLO DE LANÇAMENTO DE ENTRADA 1- Inclusão da venda do dia 10/01/2015 realizada em dinheiro no total de 2.600,00 CARTÃO Antes de iniciar o preenchimento dessa planilha, deverá ser incluído as taxas dos cartões de crédito, débito e dos Vouchers (Cartões de Benefício). Nessa planilha deverão ser lançados, diariamente, todos os valores que são creditados na conta corrente.
4. OBSERVAÇÃO: A planilha de Gestão Financeira permite apenas o cadastro de uma taxa para o Cartão de Crédito e uma taxa para o Cartão Débito, sendo assim, se a Loja utiliza mais de uma operadora de cartão e necessita calcular mais de uma taxa, segue abaixo as instruções de lançamento na planilha: Exemplo: GetNet (Crédito 2,4%) e Cielo (Crédito 3,1%) No exemplo acima, a Loja deixa fixo na planilha, o percentual que corresponda ao maior volume de vendas, por exemplo: 2,4% - GetNet. Ao final do mês, após efetuar o lançamento de todas as vendas com o cartão Cielo, o procedimento será o seguinte: Total das Vendas: 1.500,00 Percentual da planilha: 2,4% -> 36,00 Percentual correto: 3,1% -> 46,50 Diferença a ser lançada manualmente -> 10,50 **Lançar os 10,50 na Saída, utilizando a natureza “Taxas Cartões”. SAÍDAS Nessa tabela deverão ser lançados todos os movimentos de saída da loja (insumos, despesas, investimentos e outros), conforme regras abaixo: 1 Data de entrada do documento/comprovante de despesa/Nota Fiscal/Recibo/Outros. Para as notas fiscais deverá ser utilizado a data de entrada do produto na loja. Gastos com Folha de Pagamento deverá ser utilizado a data base da folha (último dia do mês). 2 Selecionar a natureza correspondente a despesa que está sendo lançada. 3 Campo de preenchimento automático. Não deve ser alterado ou excluído. 4 Campo de preenchimento automático. Não deve ser alterado ou excluído. 5 Digitar o nome do fornecedor correspondente a despesa que está sendo lançada. 6 Digitar o valor da despesa que está sendo lançada. 7 Informar o numero do documento fiscal que está sendo lançado. No caso de não ser nota fiscal, esse campo deverá ficar em branco. 8 No caso de compras parceladas, deverá ser digitado uma linha para cada parcela, e nesse campo será informado o numero da parcela (1,2,3...)
5. 9 Na coluna “vencimento”, deverá ser informado a data de vencimento do documento que está sendo lançado. No caso de inclusão de documento que foi pago a vista, essa data deverá ser a mesma da emissão. 10 No campo “Pago dia”, deverá ser informado a data efetiva da saída do recurso para o pagamento. Nos documentos pagos a vista, essa data vai coincidir com a data de entrada e data de vencimento. 11 No campo “Mês de Pgto”, deverá ser selecionado o mês que está sendo feito o pagamento do documento. Essa informação é muito importante para que seja gerado os dados corretos no Fluxo de Caixa. EXEMPLO DE LANÇAMENTO DE SAÍDA 1- Inclusão de uma nota fiscal de compra de insumo da NF com os dados abaixo: a. Emissão -> 10/12/2014 b. Entrada na Loja -> 12/12/2014 c. Valor Bruto -> 3.500,00 d. Pagamento -> Duas parcelas de 1.750,00 com vencimentos para 20/12 e 20/01 e. Pagos dia 20/12/14 e 10/01/14 f. 2- Inclusão de uma conta de despesa referente a energia elétrica: a. Emissão -> 11/12/2014 b. Entrada na Loja -> 15/12/2014 c. Valor Total -> 650,00 d. Vencimento para o dia 20/12/2014 e. Pago dia 25/12/2014 f. 3- Inclusão do pagamento da Folha de Pagamento do mês 11/2014 a. Data da Folha -> 30/11/2014 b. Vencimento -> 05/12/2014 c. Pago dia 04/12/2014 d. Valor -> 5.650,00
6. FLUXO DE CAIXA REALIZADO O relatório do Fluxo de Caixa é gerado de acordo com as informações digitadas nas planilhas “Entradas”, “Cartões” e “Saídas”. O Relatório contém 3 grupos de informações, conforme demonstrado abaixo: 1 Nesse grupo são consideradas todas as entradas em dinheiro e outras entradas (lançadas pela planilha entradas) e também são considerados os valores de cartão que foram creditados na conta corrente e digitados na planilha “cartão” 2 Nesse grupo são consideradas todas as saídas de despesas com insumos, impostos e outros gastos. Essa informação é alimentada através da data de pagamento das despesas que são incluídas na planilha “Saídas”. 3 Nesse grupo são considerados todos os gastos com investimentos/imobilizado, incluídos na planilha “Saídas”. Caixa Liquido Gerado nas Atividades -> Se refere ao valor da soma das entradas, menos o valor da soma das saídas. Esse valor é o resultado do movimento financeiro do mês e reflete a variação que houve no caixa/banco (redução do saldo quando o valor for negativo e aumento do saldo, quando o valor for positivo) Saldo do Caixa/Bancos -> Esse saldo é calculado com base no saldo anterior, mais as entradas e menos as saídas. Esse valor deve bater exatamente o com o saldo do caixa e banco que a Loja possui no final do ano
7. DRE – DEMONSTRATIVO DE RESULTADO O DRE gerado nessa planilha considera todas as entradas e saídas lançadas nas planilhas e utiliza como base a data de entrada. Nesse relatório é possível analisar o resultado econômico da Loja (Lucro/Prejuízo). 1 Grupo Receita Bruta se refere ao total da receita no período, considerando o regime de competência, ou seja, todas os valores lançados na planilha “Entrada” é considerado nesse relatório. 2 Impostos e deduções, se refere aos valores de impostos lançados na planilha “Saídas”. 3 Custo do Produto Vendido, é a soma dos gastos com insumos indiretos consumidos na preparação dos produtos. Para compor esse valor é somado todas as saídas lançadas na planilha “saídas”. 4 Nesse grupo é considerado todas as despesas lançadas na planilha “Saídas”. 5 IRPJ e CSLL só irão existir no caso da empresa estar no Lucro Presumido ou Lucro Real. LUCRO LIQUIDO DO PERÍODO -> Esse valor se refere ao resultado do período (Lucro ou Prejuízo) LUCROS DISTRIBUIDOS -> Total dos valores incluídos na tabela de saídas e informado que se refere a saída com distribuição de lucros para sócios.
8. PONTO DE EQUILÍBRIO De acordo com as informações digitadas nas entradas e saídas a planilha calcula o Ponto de Equilíbrio mensal. O resultado mensal desse cálculo se refere ao valor mínimo de receita, para que a Loja tenha condições de zerar o resultado, ou seja, vender exatamente o valor suficiente para suprir com as despesas. As Lojas que utilizaram a planilha em 2015, para as compras efetuadas em 2015 e pagas em 2016, segue abaixo o procedimento: Nota do dia 20/12/15, no valor de 1.500,00, e Pagamentos em 28/12/15 e 10/01/16 Na planilha de 2015, lançar as duas parcelas, para que conste no DRE do mês 12 essa compra. Na planilha de 2016, deve ser lançado conforme demonstrado abaixo: Dessa forma, em 2016, não irá constar no DRE e irá constar no Fluxo de Caixa. BOM TRABALHO!!