Presentacion_Inducción_Permanente__2_.pdf

Transcript

1. PROGRAMA DE INDUCCIÓN PERMANENTE Subdirección General de Fiscalización
2. Conceptos principales AUTOMATIZACION AUTOGESTIÓN MASIVIDAD Objetivos - Complemento de controles tradicionales - Motivación continua al cumplimiento - Autocorrección Objetivos - Complemento de controles tradicionales - Motivación continua al cumplimiento - Autocorrección
3. Conceptos principales Mayor alcance Menor costo Selección determinística Seguimiento sistémico constante Abordaje estratégico MASIVIDAD
4. Conceptos principales Controles en línea Nuestra Parte Inducción Fiscalización Electrónica Verificación
5. Batería de Hipótesis de Riesgo – 74 hipótesis Ganancias PH - Monto Consumido Tarjetas de Crédito y Débito vs DJ - Rendimientos socios protectores SGR vs Desvío DJ - Deducciones admitidas Valor Agregado - Impugnación de crédito fiscal por Comprobantes APOC - Cómputo de compras no vinCuladas a la actividad - Tarjetas de Crédito/Billeteras vs Falta o Desvío de DJ Ganancias PJ - Cómputo Quebrantos Improcedentes - Impugnación Gastos Monotributistas No Recurrentes - DDJJ Mellizas Bienes Personales - Subvaluación de Inmuebles en el exterior - Autos de Alta Gama no declarados - Pérdida Beneficio Contribuyentes Cumplidores Ley 27.743 MA TRI Z DE CA SO S SIMULTANEIDAD EN LA CORRIDA
6. Distribución Estratégica Ámbito SEFI Significatividad Capacidad Operativa Relevancia Evaluación de Resultados: Feedback para mejora contínua Réplica de casos con ajuste Hipótesis segmentadas en función de 3 ejes - Relevancia - Significatividad - Capacidad Operativa
7. Control en línea – F.713 web
8. Nuestra Parte
9. Inducción Comunicación – Cómputo de Quebrantos Impositivos
10. SIACE – Fiscalización Electrónica
11. Verifica
12. Plan de Pagos
13. Cronograma de implementación/Sistemas - 2025 Perfil de Riesgo de Fiscalización • Universo GCN • Universo GAN no RI Análisis Sectoriales en Desarrollo • APOC con movimientos financieros • Matriz precios de transferencia FEBRERO Análisis Sectoriales en Desarrollo • Retenciones de 4ta. Categoría • IDCB – RG 3900 MARZO Factura Electrónica • Reglas de negocio en emisión (alertas en línea) • Definición de patrones - Facturación con inconsistencias (14 Alertas definidas, 5 implementadas) Nuestra Parte v.2 • Facturas observadas a usuarias • Histórico de inconsistencias Análisis Sectoriales en Desarrollo • Movimientos bancarios (SITER A) Declaración Jurada de IVA • Inducida • Facturas usuarias • Histórico de inconsistencias Nuestra Parte v.2 • Histórico de comportamiento Análisis sectoriales en desarrollo • Juegos de azar Declaración Jurada de IVA • Proforma Declaración Jurada de Ganancias Persona Jurídica Factura Electrónica • Matriz APOC v2 (detección temprana - MDT) ABRIL SEPTIEMBRE Factura Electrónica Definición de patrones – Implementación de las 9 alertas restantes Declaración Jurada de IVA LID con observaciones y alertas OCTUBRE Declaración Jurada de IVA • Integración LID + DDJJ IVA (desde octubre 2024) • Generación del DF y CF desde el LID y nuevo Formulario único de DJ de IVA JUNIO MAYO NOVIEMBRE EN CURSO Módulo de fiscalización electrónica ABC – Ampliación de base de contribuyentes Perfil de riesgo de fiscalización (ICTASS): • Universo IVA • Universo Monotributo
14. Circuito SIACE