1С: ERP. Концепция учёта

Transcript

1. Конференция FinancePRO 26 марта 2015 Санкт-Петербург 1 erp@ultraunion.ru 1C:ERP 2.0 Управление Предприятием Концепция учета Надежный компас в управлении бизнесом! Дубинский Станислав Александрович Генеральный директор erp@ultraunion.ru (812) 777 0990 www.ultraunion.ru
2. Конференция FinancePRO 26 марта 2015 Санкт-Петербург 2 erp@ultraunion.ru План выступления  Предпосылки. Концепция  Организация и хранение данных  Учет всех доходов и расходов, активов и пассивов предприятия, распределение и финансовый результат  Получение данных для различных систем учета  Формирование управленческого баланса  Формирование отчета о прибылях и убытках
3. Конференция FinancePRO 26 марта 2015 Санкт-Петербург 3 erp@ultraunion.ru План выступления  Предпосылки. Концепция  Организация и хранение данных  Учет всех доходов и расходов, активов и пассивов предприятия, распределение и финансовый результат  Получение данных для различных систем учета  Формирование управленческого баланса  Формирование отчета о прибылях и убытках
4. Конференция FinancePRO 26 марта 2015 Санкт-Петербург 4 erp@ultraunion.ru Требования к ИС Оперативность и своевременность – информация должна быть готова к тому времени, когда она необходима Краткость – информация не должна содержать ничего лишнего Точность и достоверность – информация не должна содержать ошибок и недостоверных данных Сопоставимость – информация должна предоставляться в одних единицах измерения для возможности ее сопоставления с аналогичной информацией за прошлые периоды времени
5. Конференция FinancePRO 26 марта 2015 Санкт-Петербург 5 erp@ultraunion.ru Требования к ИС Целесообразность – информация должна предоставляться исходя из тех целей, для которой она формируется Целостность – первичная информация должна вводиться один раз в одном месте Многомерность – должна быть возможность анализировать информацию в различных разрезах аналитики, с гибко настраиваемыми механизмами для различных целей Трансляция, перекладка данных – необходимо минимизировать перенос, трансляцию, перекладку данных из первичных документов в различные виды учета (РСБУ, Бюджетирование, МСФО)
6. Конференция FinancePRO 26 марта 2015 Санкт-Петербург 6 erp@ultraunion.ru Концепция управленческого учета • Управленческий оперативный учет – Ведется «на регистрах» (накопления) – Учитывает требования управленческого и регламентированного учетов, разделяется по организациям и подразделениям • «Простой» управленческий финансовый учет – Ведется на регистрах оперативного учета – Охватывает оборотные средства предприятия – Позволяет сформировать и оценить финансовый результат – Основное преимущество – ведется вместе с оперативным учетом, почти полностью автоматически (регламентные операции минимизированы) • «Максимальный» финансовый учет – Ведется в подсистеме Международного Финансового Учета (МФУ) по стандартам МСФО или по принятому в компании управленческому плану счетов – Поставляется модель учёта, которую можно загрузить в УП
7. Конференция FinancePRO 26 марта 2015 Санкт-Петербург 7 erp@ultraunion.ru План выступления  Предпосылки. Концепция  Организация и хранение данных  Учет всех доходов и расходов, активов и пассивов предприятия, распределение и финансовый результат  Получение данных для различных систем учета  Формирование управленческого баланса  Формирование отчета о прибылях и убытках
8. Конференция FinancePRO 26 марта 2015 Санкт-Петербург 8 erp@ultraunion.ru Подсистемы учетов в УП (ERP) Регламентированный учет Оперативный учет Бюджетирование «Простой» управленческий учет «Максимальный» финансовый учет Регистры накопления
9. Конференция FinancePRO 26 марта 2015 Санкт-Петербург 9 erp@ultraunion.ru Оперативный контур Денежные средства Материалы, НЗП, продукция, товары Расчеты с поставщиками Расчеты с покупателями Доходы и расходы от продаж Финансовый результат Прочие доходы и расходы Прочие активы и пассивы
10. Конференция FinancePRO 26 марта 2015 Санкт-Петербург 10 erp@ultraunion.ru Упр. учет Упр. учет Регл. учет Организация 1 Организация 2 Организация 3 Документы Упр. организация Регл. учет Организация 1 Организация 2 Организация 3 УПП 1.3 УП 2.0 Управленческий и регламентированный учет в оперативном контуре Документ отражается УПП 1.3 УП 2.0 и в регл. и в упр. учете + БУ + УУ + Регл. организация только в упр. учете + УУ + Упр. организация только в регл. учете + БУ + Регл. организация - Упр. организация
11. Конференция FinancePRO 26 марта 2015 Санкт-Петербург 11 erp@ultraunion.ru Интеграция с 1С:Документооборот КОРП 1С:Документооборот Бизнес-процессы Документы и файлы Почта 1С:Бухгалтерия Управление торговлей Зарплата и управление персоналом Управление предприятием (ERP)
12. Конференция FinancePRO 26 марта 2015 Санкт-Петербург 12 erp@ultraunion.ru План выступления  Предпосылки. Концепция  Организация и хранение данных  Учет всех доходов и расходов, активов и пассивов предприятия, распределение и финансовый результат  Получение данных для различных систем учета  Формирование управленческого баланса  Формирование отчета о прибылях и убытках
13. Конференция FinancePRO 26 марта 2015 Санкт-Петербург 13 erp@ultraunion.ru Учет всех доходов и расходов, активов и пассивов предприятия. Формирование финансового результата для анализа эффективности деятельности предприятия. Оперативный учет Регламентированный учет (РСБУ) Международный финансовый учет (МСФО) Финансовая отчетность Предприятие - Подразделения Предприятие - Организации Финансовый результат Доходы Выручка Прочие доходы Формирование внеоборотных активов Расходы по направлениям деятельности Стоимость оборотных активов Себестоимость выпуска Расходы Отчетность по внутренним стандартам предприятия Контроль и анализ Хозяйственная деятельность предприятия
14. Конференция FinancePRO 26 марта 2015 Санкт-Петербург 14 erp@ultraunion.ru Классификация • Основная деятельность – Доходы – Расходы • Неосновная деятельность – Доходы – Расходы
15. Конференция FinancePRO 26 марта 2015 Санкт-Петербург 15 erp@ultraunion.ru Учет всех доходов и расходов, активов и пассивов предприятия. Формирование финансового результата для анализа эффективности деятельности предприятия. Прямые затраты Номенклатурные затраты Постатейные расходы Косвенные расходы Подразделение Нормативы расхода (спецификации) Этапы производства Изделия (работы) Себестоимость выпуска Статьи калькуляции Выпуск по графику Выпуск без графика Плановые калькуляции План-фактный анализ Финансовый результат Выручка Отражение основных расходов:
16. Конференция FinancePRO 26 марта 2015 Санкт-Петербург 16 erp@ultraunion.ru Номенклатурные затраты • Свое название получили из-за обязательного использования номенклатурных позиций (с типом номенклатуры Товар или Работа). • Используются только для отражения ресурсов, которые непосредственно потребляются в процессе выпуска (прямые производственные затраты). • В подразделениях учитываются в составе незавершенного производства (НЗП). • В составе НЗП представлены в количественном измерении и стоимостной оценке. • Их движение доступно для анализа в разрезе партий возникновения оборотного актива. • Обеспечивается движение партий НДС, оформленного при их поступлении на предприятие.
17. Конференция FinancePRO 26 марта 2015 Санкт-Петербург 17 erp@ultraunion.ru Постатейные расходы • Свое название эти затраты получили из-за обязательности указания статьи расходов при их возникновении. • Представлены только в стоимостной оценке. • Используются для отражения косвенных расходов подразделений и предприятия в целом. • Ограниченно применяются в составе прямых производственных затрат (например, амортизация или начисленная зарплата с налогами, непосредственно включаемые в прямые производственные расходы). • Участвуют в формировании стоимости оборотных и внеоборотных активов предприятия. • Могут быть приняты к учету без использования элементов списка Номенклатура.
18. Конференция FinancePRO 26 марта 2015 Санкт-Петербург 18 erp@ultraunion.ru Постатейные расходы (варианты распределения) Вариант распределения Порядок распределения На себестоимость товаров Правила распределения На направления деятельности Способы распределения На расходы будущих периодов Статьи списания расходов На производственные затраты Статьи калькуляции На прочие активы Конкретный объект отнесения расходов Вид расходов определяется вариантами распределения статей расходов, для каждого из которых используется свой порядок распределения:
19. Конференция FinancePRO 26 марта 2015 Санкт-Петербург 19 erp@ultraunion.ru Производственные расходы (распределение) Распределение затрат, находящихся в незавершенном производстве, направлено на формирование экономически обоснованной себестоимости выпусков. Подразделение (Незавершенное производство) Номенклатурные затраты Себестоимость выпуска Постатейные расходы Маршрутные листы Списание затрат на выпуск без распоряжений Распределение расходов на себестоимость продукции Распределение материалов и работ на себестоимость продукции Статьи калькуляции
20. Конференция FinancePRO 26 марта 2015 Санкт-Петербург 20 erp@ultraunion.ru План выступления  Предпосылки. Концепция  Организация и хранение данных  Учет всех доходов и расходов, активов и пассивов предприятия, распределение и финансовый результат  Получение данных для различных систем учета  Формирование управленческого баланса  Формирование отчета о прибылях и убытках
21. Конференция FinancePRO 26 марта 2015 Санкт-Петербург 21 erp@ultraunion.ru Подсистемы учетов в УП (ERP) Регламентированный учет Оперативный учет Бюджетирование «Простой» управленческий учет «Максимальный» финансовый учет Регистры накопления
22. Конференция FinancePRO 26 марта 2015 Санкт-Петербург 22 erp@ultraunion.ru Для МСФО - комбинация методов • Используется подход параллельного учета и трансформации: – факты хозяйственной деятельности фиксируются документами оперативного учета, в финансовом учете формируются проводки как по принципам РСБУ, так и по МСФО, отсутствует двойной ввод данных; – существует возможность формирования статей отчетности по МСФО способом трансформации проводок, сделанных по принципам РСБУ; – сверка оборотов международного и регламентированного учетов осуществляется при использовании специального отчета и таблицы соответствия счетов из планов счетов МСФО и РСБУ. Документ Документ РСБУ/МСФО Отчетность РСБУ Отчетность МСФО Учет по РСБУ Учет по МСФО
23. Конференция FinancePRO 26 марта 2015 Санкт-Петербург 23 erp@ultraunion.ru Отражение в международном финансовом учете Шаблоны проводок Учетная политика Группы финансового учета Отчетность МСФО Отражение в международном учете Учет по МСФО Оборотные регистры упр. учета
24. Конференция FinancePRO 26 марта 2015 Санкт-Петербург 24 erp@ultraunion.ru Рабочее место отражения в учете Аналитик МФУ Рабочее место отражения в учете Уточнения счетов учета Анализ журнала отражения в учете Настройка регламентного задания Настройка шаблонов проводок
25. Конференция FinancePRO 26 марта 2015 Санкт-Петербург 25 erp@ultraunion.ru Рабочее место отражения в учете
26. Конференция FinancePRO 26 марта 2015 Санкт-Петербург 26 erp@ultraunion.ru Подсистемы учетов в УП (ERP) Регламентированный учет Оперативный учет Бюджетирование «Простой» управленческий учет «Максимальный» финансовый учет Регистры накопления
27. Конференция FinancePRO 26 марта 2015 Санкт-Петербург 27 erp@ultraunion.ru Как в ERP 2.0 построить прогнозный баланс?
28. Конференция FinancePRO 26 марта 2015 Санкт-Петербург 28 erp@ultraunion.ru План без анализа никому не нужен… • Фактические данные в 1С:ERP 2.0 – Данные регламентированного учета – Данные управленческого учета – МСФО • В статьях бюджета – правила получения оборотов • В показателях бюджета – правила получения начальных остатков Документы Данные первичной документации Данные учета по международным стандартам Бюджетирование Данные регламентированного учета Статьи Управленческого баланса
29. Конференция FinancePRO 26 марта 2015 Санкт-Петербург 29 erp@ultraunion.ru Прогнозный баланс • Основа прогнозного баланса: – Показатели бюджетов • Если нужен план счетов бюджетирования – его нужно ввести в справочник показателей бюджетов – Статья бюджетов в таком случае будет соответствовать понятию «корреспондирующий оборот» • Для проверки настроенной модели есть специальные отчеты: – Для проверки соблюдения баланса – Правильности связей статей и показателей
30. Конференция FinancePRO 26 марта 2015 Санкт-Петербург 30 erp@ultraunion.ru Прогнозный баланс • Более сложные варианты прогнозного баланса реализуются с помощью «сложных таблиц»
31. Конференция FinancePRO 26 марта 2015 Санкт-Петербург 31 erp@ultraunion.ru Платежный календарь
32. Конференция FinancePRO 26 марта 2015 Санкт-Петербург 32 erp@ultraunion.ru Контроль целевого использования денежных средств
33. Конференция FinancePRO 26 марта 2015 Санкт-Петербург 33 erp@ultraunion.ru План выступления  Предпосылки. Концепция  Организация и хранение данных  Учет всех доходов и расходов, активов и пассивов предприятия, распределение и финансовый результат  Получение данных для различных систем учета  Формирование управленческого баланса  Формирование отчета о прибылях и убытках
34. Конференция FinancePRO 26 марта 2015 Санкт-Петербург 34 erp@ultraunion.ru Формирование управленческого баланса Для анализа результатов деятельности предприятия по результатам оперативного учета в прикладном решении может быть использован отчет «Управленческий баланс». Структура баланса полностью определяется структурой данных в плане видов характеристик «Статьи активов и пассивов». Здесь хранится набор предопределенных элементов статей баланса. Алгоритм формирования значения для каждой статьи баланса жестко задан в прикладном решении и не может быть изменен пользователем.. Отчет имеет несколько вариантов:  Управленческий баланс (анализ активов и пассивов предприятия и их изменение по сравнению с предыдущими периодами)  Управленческий баланс в динамике (анализ активов и пассивов предприятия и оценка изменений в виде диаграммы)  Контроль управленческого баланса (анализ активов и пассивов по документам)  Контроль баланса ввода остатков (анализ активов и пассивов на основании ввода начальных остатков)
35. Конференция FinancePRO 26 марта 2015 Санкт-Петербург 35 erp@ultraunion.ru Формирование управленческого баланса
36. Конференция FinancePRO 26 марта 2015 Санкт-Петербург 36 erp@ultraunion.ru Упр. баланс до документа
37. Конференция FinancePRO 26 марта 2015 Санкт-Петербург 37 erp@ultraunion.ru План выступления  Предпосылки. Концепция  Организация и хранение данных  Учет всех доходов и расходов, активов и пассивов предприятия, распределение и финансовый результат  Получение данных для различных систем учета  Формирование управленческого баланса  Формирование отчета о прибылях и убытках
38. Конференция FinancePRO 26 марта 2015 Санкт-Петербург 38 erp@ultraunion.ru Прибыль и убытки до документа
39. Конференция FinancePRO 26 марта 2015 Санкт-Петербург 39 erp@ultraunion.ru Обособление • Финансовый результат можно получить – По организации – По подразделениям – По направлениям деятельности – Обособленно (специальный режим) • По заказам • По сделкам • По подразделению • По менеджеру
40. Конференция FinancePRO 26 марта 2015 Санкт-Петербург 40 erp@ultraunion.ru Доходы и расходы с аналитикой
41. Конференция FinancePRO 26 марта 2015 Санкт-Петербург 41 erp@ultraunion.ru Контроль ДиР
42. Конференция FinancePRO 26 марта 2015 Санкт-Петербург 42 erp@ultraunion.ru Спасибо за внимание! Надежный компас в управлении бизнесом! Дубинский Станислав Александрович Генеральный директор erp@ultraunion.ru (812) 777 0990 www.ultraunion.ru