paquetes contables

Transcript

1. PAQUETES CONTABLES Y TRIBUTARIOS REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS EMPRESA ALDEAMUR S.A (contribuyente especial) 1 AL 31 DE MARZO 2020 NOTA: ESTA PRIMERA PARTE ES COMO LLENAR UNA FACTURA ¿Nos realizamos la pregunta si este producto lleva IVA? El valor de la retención en la fuente se saca siempre del valor neto. Fecha #Factura Cliente Detalle Cantidad Valor Unitario Subtotal Descuento Valor Neto 8 /05 000340011 Comercial Olimpia S. A sabanas 900 $15 13500 0 13500 Forma de Pago Retenciones IVA 12% Valor Total Contado Crédito % Iva % IR Valor a Recibir 1620 15120 10489,50 4495,50 - - 1% 135 14985 Esta parte de aquí es como llenar un Comprobante de Retención
2. ➢ En este 1er caso del 8 de mayo, nuestro comprador seria Comercial Olimpia que es una Sociedad ➢ ¿Entonces como observamos que es una Empresa bien establecidas verificamos en Tabla establecida por SRI si nos retienen o no IVA dependiendo del tipo de Empresa? En este primer caso del 8 de mayo no se retiene IVA. Recordemos que los Agentes de Retención son los que nos compran y por tal motivo nos van a pagar menos Nos damos cuenta que no se retiene IVA
3. En lo que se refiere a Retenciones en la fuente: tenemos que tener bien en claro que es un Agente de Retención y si este nos puede retener. En el 1er caso del 8 de mayo: Determinamos que el Agente de Retención es Comercial Olimpia S.A (Sociedad), entonces si nos puede retener. Y observamos en que porcentaje nos van a retener. RECUERDE: 1% Bienes, 2% servicios (para más detalle ver tabla de retenciones en la fuente establecida por el Sri. En el caso del 12 de mayo: Es mucho mas sencilla solo con saber que es un Artesano (Utiliza Rise) No es un agente de retención y por ello no retiene ni IVA, ni tampoco retención en la fuente.
4. 8 DE MAYO DEL 2020 15120 – 135 = 14985 Valor a Recibir 14985 70% Al contado = 10489,50 Diferencia a Crédito= 4495,50
5. Les proporciono unos formatos de facturas y de retenciones para que practiquen. Nota: En el comprobante de retención se registran tanto retenciones en la fuente como retenciones de IVA ahí mismo si las hubiere.