経営企画支援サービス_ビザスクlite.pdf

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1. 1 経営企画支援の提供サービス ビザスクlite用
2. 2 自己紹介（ビザスク記載用） ｜ 株式会社リクルート • 新卒入社で新規開拓営業、クライアントリレーション、新規媒体立ち上げ ｜ Google Japan Inc. • WEBマーケティング、事業戦略、マーケット分析 ｜ 慶應ビジネススクール（MBA） • 経営戦略/財務/会計/経済/オペレーション/意思決定/マーケティング/組織などの経営学全般 ｜ ザオリア株式会社 • 自身でスタートアップ、アプリテストのクラウドソーシング事業で起業 → 清算 ｜ 株式会社ミクシィ • 当時経営再建中に経営企画としてヘッドハンティング。全社戦略/計数管理/VC/子会社支援/M&A ｜ ランサーズ株式会社 • 経営企画を管掌。予算策定/戦略/管理会計/取締役会/IPO準備/ファイナンス/新規事業/広報/人事 ｜ 合同会社DMM.com • 社長室にて事業支援、新規事業立上げ、インキュベーション、仮想通貨事業部事業部長 キャリアの前半を起業のためのステップ、後半は経営企画畑を歩んでいます
3. 3 経営企画支援の内容 予算策定 • 目標時価総額設定 • 数値計画 • 財務モデリング • 資金調達 • 四半期決算説明会 • Corporate Finance IR/Finance • 予実管理/管理会計 • 事業モニタリング • 会議体の設計/運営 経営管理 • 中期経営計画策定 • シナリオプランニング • 組織戦略立案 戦略 • 外部環境分析 • 技術トレンド • 競合動向調査 リサーチ 企画/特命業務 • 事業部支援 • イシューレイズ • 経営PRJ推進 • 新規事業ネタ調査 • 事業立上げ支援 • Product Management インキュベーション 経営企画業務の定義は各社異なるが、経営企画支援を７つに分類
4. 4 過去/現在で複数社とお取引させて頂いている事例 企業タイプ カテゴリー 支援例 上場企業 戦略 中期経営計画の策定 予算 単年度の予算策定 経営管理 予実管理体制の構築/管理会計設計と導入支援 経営管理 OKRの設計及び導入支援 会議体 取締役会や経営会議の運営事務局 IR 四半期決算説明会資料の作成 リサーチ 競合動向分析 / 市場環境分析 新規事業 プロダクトマネジメントのサポート 特命業務 SFA導入とワークフロー再設計 ファイナンス CVC/アクセラレータプログラムの立ち上げ 未上場企業 戦略 事業戦略立案と計画への落とし込み 経営管理 予実管理と管理会計の導入 特命業務 IT投資のシミュレーション及び導入支援 ファイナンス 事業計画策定及び資金調達支援 新規事業 プロダクトマネジメント及びビジネスモデル構築 特命業務 新規事業部門のカーブアウト支援 予算 / 戦略 KGI及びKPIの設計と財務モデリング
5. 5 経営企画支援について
6. 6 提案メニューについて No メニュー概要 1 予算策定 2 管理会計の設計と導入 3 経営管理体制の構築 4 企業ステージ毎の成長戦略 5 新規事業立ち上げ支援 6 経営企画の立ち上げ
7. 7 1. 予算策定プロジェクトの概要例 取締役 プロフィット センター コスト センター A B C N-3月 N-2月 N-1月 N月 PRJ開始 ・経営陣レビュー ・PC&CC予算策定 PRJ合意 役会 承認 ブリー フィング ブリー フィング ・個別戦略策定 ・トップライン ・KPIモデリング ・販管費 ・人員計画 ・投資&間接費 ・人員計画 財務モデリングWチェック 付議 資料 役会 事務局 予算＆戦略レビュー 3 4 6 4 4 9 2 5 9 3 3 10 経営企画 予算設計 モデリング 1 Fix 8 成形 7
8. 8 1. プロフィットセンターとコストセンターの予算 • 事業部制と機能別の２軸で予算策定 • 財務会計と管理会計の形に沿って事業構造の見える化を意識 バックオフィス 全社共通費 プロフィットセンター コストセンター 開 発 営 業 マ ー ケ サ ポ ー ト 財 務 経 理 法 務 人 事 総 務 経 営 企 画 プロフィットセンター コストセンター 事業別 機能別 広 報 開 発 営 業 マ ー ケ A 事業 B 事業 C 事業 開 発
9. 9 1. 予算とOKRの連動例 会社 Objective 会社 Key Result 会社 Key Result 会社 Key Result 部門 Objective 部門 Key Result 部門 Key Result 部門 Key Result 個人 Objective 個人 Key Result 個人 Key Result 個人 Key Result 会社OKR ・売上 ・売上総利益 ・営業利益 部門OKR ・部門売上 ・限界利益 ・事業貢献利益 ・各種KPI 個人OKR ・UU/DAU ・ARPU/ARPPU ・CTR/CVs 会社予算から部門、チーム、個人へと落とし込んだ財務モデリングを 作り、予算とOKRを連動させる事を提案 *HITO Linkを参照に作成
10. 10 2. 管理会計の設計 ステップ1 ステップ2 ステップ3 売上高 XXX 変動費 XXX 限界利益 XXX 固定費 XXX 営業利益 XXX 売上高 XXX 変動費 XXX 限界利益 XXX 個別固定費 XXX 事業貢献利益 XXX 共通固定費 XXX 営業利益 XXX 売上高 XXX 変動費 XXX 限界利益 XXX 管理可能個別固定費 XXX 管理可能利益 XXX 管理不能個別固定費 XXX 事業貢献利益 XXX 共通固定費 XXX 営業利益 XXX 管理会計の設計のステップとして、財務会計の分解からスタート
11. 11 2. 管理会計と事業KPIの繋ぎ込み 配賦後営業利益 経営管理費用 全社共通費 限界利益 人件費 売上高 販売数 地代家賃 財務指標と非財務指標の繋ぎ込みをして、事業ドライバーを見極める 顧客単価 変動費 固定費 本社費配賦 事業貢献利益 支払手数料 売上原価 通信費 • 顧客単価 • リピート率向上 • 原価率の低減 • 変動費比率 • 仕入債務回転率 • 固定費削減 • 一人あたり売上高 • CPAの最小化 • 認知形成と獲得コスト • 定率法の活用 • 平米あたりの生産性 KPI検討の方向性 財務指標と非財務指標KPI - - - + + + X • 間接費の効率化 • ROI最適化 支払報酬料 役員報酬 + 広告宣伝費 減価償却費 外注費
12. 12 2.管理会計観点での財務KPI設計 損益分岐点分析（単位：百万円） 財務KPI（単位：百万円） 50,000 18,000 20,000 12,000 7,000 0 10,000 20,000 30,000 40,000 50,000 60,000 売上高 変動費 固定費 貢献利益 間接費 配賦後営利 5,000 7,020 13,400 0 5,000 10,000 15,000 20,000 0 5,000 10,000 15,000 20,000 売上1 固定費 総費用 損益分岐点 売上2 最重要である財務KPIの設計をし、管理会計を経営指標として活用
13. 13 3. 会議体の全体像をデザイン 会議体(商事含む) 目的 頻度 参加者 株主総会 年度決算説明、決議 年１ 取締役＋事務局 四半期決算説明会 四半期決算説明 四半期 取締役＋事務局 取締役会 月次決算報告、決議 月次 取締役＋事務局 経営会議 経営イシュー、決議 週次 執行役員以上 モニタリング会議 事業モニタリング、P/L 月次 部長以上＋KPI責任者 各部門会議 部門進捗、共有 週次 部門ごとによる 1 3 5 2 4 6 四半期決算説明や取締役会からの逆引きで、経営会議、予算会議、部門会 議を設計し、経営者の説明責任をサポート
14. 14 4. 経営管理体制の構築 経営管理構築のステップ ティップス 予算策定 管理会計の テストケース ・部門コード設計 ・変動/固定費分解 ・レポーティング ・発注書/請求書 ・管理部のOps (総務/経理/財務) ・財務会計 ・予算/社内目標 ・Value Driver ワークフロー 整備 Step 1 Step 2 Step 3 事業KPI設計と財務モニタリング オペレーション構築 試運転 ・各事業のCVP分析 ・事業貢献利益 ・本社費配布後利益 予実管理の 高度化 Step 4 管理会計と事業KPIの財務モデリング
15. 15 3. 経営管理の全体像 各部門会議 モニタリング会議 月次決算 取締役会 管理会計 • 財務会計の分解 • 事業別損益/CVP分析 • 経営陣へのレポート • 財務会計 • 予実管理照らし合せ • 財務会計をベース • 予実差異分析 • 事業KPI 取締役会での報告を逆引きして、管理会計ベースのP/L及び事業KPIを 月次～週次でモニタリング体制の構築 Step 1 Step 2 Step 3 Step 5 Step 4 • 各KPI着地見込み • 施策の進捗状況 • 共有事項 • PC/CCの月次振返り • P/Lの速報値 • 翌月の施策発表
16. 16 4. 予算観点で考えるフェーズ毎の成長戦略立案 1 2 3 4 5 予算策定＆予実管理 (財務モデリング) 管理会計導入 新規と既存のリソース差配 ポートフォリオ経営 多事業部化 5-A 子会社化 5-B 子会社売却 企 業 価 値 時間 経営管理の高度化で経営基盤を創り、ポートフォリオ・マネジメント、 投資サイクルを確立していく
17. 17 4. 経営ステージ別の成長痛と解決の方向性 急成長期 停滞期 再成長期 創業期 1 3 2 4 事業 組織 管理 プロダクト/事業開発 • 社長のリーダーシップ • Vision/Mission/Value 必要最低限の管理 プロフィットライン拡充 • 責任と権限委譲 • Valueの再確認/浸透 • ワークフロー整備 • 同時に組織生産性向上 選択と集中 リストラクチャリング • 管理会計の導入 • Management Science 既存と新規のバランス 次世代リーダー育成 • Corporate Finance Identity Crisis 事業 vs 管理 社長の孤独化 Management Conflict 企 業 価 値 時 間
18. 18 4. 経営戦略策定から実行と成果に至るプロセス 課題の構造化 解決方法の検討 実行案の策定 予算と調整 実行と成果 各ステークホルダーへ のヒアリング実施 • 関係者と顧客のヒア リングが重要 • 1次情報を得る • データ分析 • 現場と経営陣の課題 認識ギャップ 外部や他部署も含めて 複数回のブレスト • 人選は経営企画を中 心とした部署横断的 現場感や規模感、手触 り感を無視した解決方 法は実行不全を起こす 実行者数名と役員の特 命チームを組成 • 意思決定者を巻込む • 実行者をアサインし、 詳細を合意する • 大きな夢、長期計画、 人員数だけが決まる • 権限や計画が曖昧 • 人事部と連携した評 価の明確化 • モニタリング設計 • 他部署担当者の正規 業務として入れ込む • 複数年度も作成 直接の担当者以外は他 人事となり、予算も単 年度と限定的 • 期間限定、数量限定、 領域限定等 • 経営陣のコミット • 先ずはパイロットで 結果を出す 成果を短期間で出さな ければ、次第に形骸化 して、自然消滅 1 3 5 2 4 ポイント 問題点 アクション *経営戦略原論を参照に作成
19. 19 5. 新規事業支援と市場調査 概要 ターム フェーズ２ フェーズ1 フェーズ３ • 市場調査 • アイディア検討 • 課題抽出 • プロダクト開発 • ユーザーテスト • 事業計画作成 • 社内ピッチ 【アイディア検討】 • 市場調査 • ブレスト • チーム間意見交換 • ワークショップ 【課題抽出】 • CJM作成 • ビジネスモデルキャン バス • 想定ユーザーヒアリン グ 【プロダクト開発】 • モックアップ製作 • プロトタイプ実装 • UIデザイン • UXデザイン 【ユーザーテスト】 • プロトテスト • ユーザー行脚 • テストマーケティング 【事業計画策定】 • P/L作成 • サービス企画書 • 事業計画書 • ピッチ資料作成 【社内ピッチ】 • ステークホルダー招集 • 決裁権者へピッチ 新規事業立ち上げを3つのフェーズに区切り、決裁権者承認に向けてプロ ダクト開発と事業計画書作成を支援
20. 20 5. 社内向けインキュベーションプログラム N-5月 N-4月 N-3月 N-2月 N-1月 N月 アイディア 出し 市場調査 開発 事務局 ② 最 終 審 査 事業計画 ① 中 間 審 査 ブレスト 仮説出し 市場選定 P/L＆戦略作成 事業計画提出 事業計画のブラッ シュアップ プロトタイプ開発 ピ ッ チ 資 料 作 成 ユーザーテスト フィードバック デモ準備 中間審査と最終審査の二段階に分けて、①市場調査～事業計画策定、②プ ロトタイプ開発～ピッチまでのフェーズに区切ってプログラムを実施 仮説検証 インタビュー 1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 事務局/メンタリング 事務局/メンタリング/役員審査
21. 21 6. 経営企画チーム体制構築 事業開発 営業 マーケ 広報 プロダクト 事業企画 経営企画 IR 財務 経理 人事 法務/総務 守 り の 経 営 企 画 攻 め の 経 営 企 画 1 2 4 3 6 5 7 8 9 1 • (資本)業務提携 • ビジネススキーム作り 2 • 営業戦略立案サポート • 競合動向調査 3 • マーケ戦略立案サポート • 管理会計とユニットエコノミクス設計 4 • 経営戦略と一貫したメッセージ発信 • 時流を読み、顧客と3軸（企業/事業/採用）での 接点づくり 5 • 市場調査,新規事業立上げ支援 • ローンチ後のグロースハック 6 • 既存事業支援,事業戦略立案サポート, BPR • 事業 / KPIモニタリング 7 • 株主との情報非対称性の是正 • 経営分析がしやすい決算説明資料の提供 8 • コーポレートファイナンス,資金調達 • 財務戦略立案,キャッシュ・マネジメント 9 • 管理会計,部門コード設計,月次決算早期化 • 予算編成,会計ポリシー 10 • 組織戦略立案サポート • 人事 / 評価制度構築,OKR/MBO運用 11 • 商事(取締役会/四半期決算説明会/株主総会) • 規定整備,ワークフロー整備 各ファンクションとの具体業務例 各ファンクション（定義は各社それぞれ） 10 11 経営企画チームの価値を明確化し、企業価値向上に貢献できるチームへ
22. 22 6. 経営企画の明文化 管理 サポート 戦略 実行 経営企画（広義） 経営管理 経営企画 ・予算策定 ・モデリング ・予実管理 ・予実分析 ・管理会計 ・レポート業務 ・事務局 （取締役会等） ・会議体運営 ・市場調査 ・経営雑務 ・事業環境分析 ・IR ・経営戦略立案 ・経営計画策定 ・資金調達 ・IPO準備 ・意思決定支援 ・特命業務 ・M&A ・事業戦略立案 ・事業KPI設計 ・事業支援 ・新規事業立案 ・企画業務 経営管理 経営企画 事業企画 機能区分け 業務事例 業務区分け 定常業務 プロジェクト業務 経営企画の機能は企画と管理の2種類に分けられる。また企画系はプロジェクトで 仕事を進め、管理系はルーティン化させると、マネジメントがやり易い
23. 23 7. 経営企画支援の区切り • 予算策定/予実管理 • 管理会計導入/運用 • 経営会議体の設計 • 中期経営計画 • ビジネスモデル再構築 • 新規事業立上げ • 経営管理体制の構築 • 組織戦略 • 経営企画機能の強化 • ファイナンス支援 中長期施策 短期施策 事業サイド 管理サイド • 事業戦略立案 • 事業KPI設計 • 財務KPIと非財務KPI設計 有事の場合はハンズオンで「常駐」や「プロジェクト推進」、平時の場合は 「定例MTG+リモート」、 「壁打ち相手」としてご活用
24. 24 6. 経営企画/事業企画向けトレーニング 1 事業計画について A 事業計画の要諦 B ビジネスモデル C フレームワーク 2 会計と財務について A P/LとB/SとC/F B 財務会計と管理会計 3 事業計画策定（エクセルワークショップ） A 財務モデリングの作成 B 損益分岐点分析 初めて企画職に就く方向けに、座学とワークショップ形式で研修を実施