20261107_なぜ記帳の前に事業を理解する必要があるのか.pdf

2026年11月7日「マジカチ JAPAN TOUR 2026」（https://majikachi.fun/japantour2026）での講演資料です。

AIで記帳の難易度は下がり、記帳代行のニーズは縮小していきます。一方で、顧問先の業務を整えるプロのサービスへのニーズは変わりません。会計事務所の役割は、届いた書類を処理する側から、データの流れを設計する側へ移っていきます。

freee会計は「取引」が登録の起点で、発生が常に決済より先にあります。通帳から記帳するやり方をfreeeでも続けてしまうと、この構造は活かせません。業務の起点を「発生」に移すことが導入の要になります。取引の発生はfreee会計の外、つまり顧問先のビジネスの中で起きています。

後半では、岡山リーダー・成本さん作成のケーススタディ（中古車販売業の「株式会社マジカチ」）をもとに、業務設計士が最初の面談で何をどの順番で聞くのかを紹介します。
・会う前にAIで業種の勘所をつかむ
・ゴール → 商流 → 業務の流れ → 決済の順に、広いところから聞く
・freeeの説明より、課題認識と解決策のすり合わせを優先する

記帳は業務の記録にすぎません。上流から業務を整理して組み立て直すことが、AI時代にプロにしかできない仕事になります。

Transcript

1. なぜ、記帳の前に事業を理解する 必要があるのか？ 〜取引の「発生」を捉える業務設計士のヒアリング術〜 2026/11/07 freeeマジカチJapanTour 業務設計士 武内俊介
2. プロフィール 金融のシステム企画部門、会計事務所、スタートアップのバックオフィスを経て、独立。 会計処理から逆算した業務フローや全体の設計に強みを持ち、Salesforce＋freeeの 導入支援実績多数。業務設計やDXについてXやnoteでの発信や、執筆記事多数。 2025年12月に書籍『業務設計の教科書』を出版。業務プロセスを可視化しながら タスク管理ができるツール「KEELL（キール）」を開発・販売中。 「業務設計の教科書」 2025年12月25日 発売 詳細はこちら 株式会社KEELL 代表 業務設計士®・税理士 武内 俊介 1
3. 本日のゴール 顧問先との最初の面談で 何から聞くべきかが分かる © Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 2
4. Agenda 1. 記帳代行の先 2. freeeは「発生」の把握から 3. 業務設計士のヒアリング 4. まとめ 3
5. 1 記帳代行の先 4
6. 記帳の難易度は下がる 仕入 AI 100 買掛金 100 消耗品費 50 未払金 50 会議費 現金 10 10 小さな会社ほど「これでいいじゃん」になる © Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 5
7. 「記帳だけ」でいい顧問先は そんなに多くないのでは？ 6
8. 記帳代行の縮小 記帳代行のニーズは減るが・・・ プロのサービスへのニーズは変わらない BPO 経理やバックオフィスを丸ごと引き受ける 業務設計 業務プロセス全体を整えて効率化する © Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 7
9. PUSH型からPULL型へ PUSH型 PULL型 顧問先→税理士へ、書類や情報がそのまま送られてくる。 税理士はそれを受け取って、整理し処理する。 「業務がスムーズに処理できる状態」を定義し、 現場での処理やデータ・書類の出し方を整える。 さらには「経営が見たい情報」も定義し、 スムーズにデータが流れるようにする。 © Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 8
10. 2 freeeは 「発生」の把握から 9
11. freeeは「取引」が起点 freee会計 現場 経理 取引 発生 決済 自動生成 仕訳データ ERPをベースにした構造で、「取引」が登録の起点 © Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 10
12. 発生したものは決済される 取 引 仕訳 ① 発生 発生 ※決済に無関係な処理は 振替伝票を使う ② 決済 決済 発生主義に準拠しているため、発生が常に先にある （同時はありうるが、決済が先にくることはない） © Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 11
13. freee会計の構造 freee会計 レジ EC 取引 口座 発生 現金 現金出納帳 決済 銀行 銀行明細 仕訳 クレカ クレカ明細 請求書 （発行） 請求書 （受取） © Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 12
14. 「口座」の仕組み 銀行 同期残高 取引 発生 決済 登録残高 10/6 150,000 日付、金額は編集不可 取引への紐付け・変換のみ 実残高と 処理結果の残高 を別に保有 口座 9/30 売上高 150,000 3,505,400 3,525,400 10/1 ××× 20,000 登録待ち 10/5 ◦◦◦ -55,000 登録済 10/6 △△△ 150,000 登録済 © Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. ・・・・ 13
15. 一般的な会計ソフト 仕訳 10/1 預金 銀行 20,000/未収金 20,000 10/1 ××× 20,000 10/5 未払金 55,000/預金 55,000 10/5 ◦◦◦ -55,000 仕訳に変換して取込 10/6 △△△ 150,000 10/6 預金 150,000/売掛金 150,000 ・・・・ ・・・・ 「仕訳」なので、日付や金額は編集可能 銀行明細との残高チェックは手動になる © Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 14
16. 「口座」は仕訳とは別のデータ その独立性が管理コストを下げる 15
17. 決済ベースと発生ベース 決済ベース 発生ベース 通帳から出発して、 証憑を回収する 証憑から出発し、 後から決済を紐付ける 通帳から記帳するやり方を、freeeでもそのまま続けていませんか © Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 16
18. 業務の起点は「発生」 すべては「発生」から始まる 取引 発生 口座 請求書 決済 決済ベース 発生ベース 明細 ここをどのような 設計にするか © Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 業務の起点を大きく変えよう 17
19. 「取引の発生」起点はfreee会計の外 受注 発注 請求書 請求書 freeeの外の情報こそ重要 © Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 18
20. 処理の起点は上流に移っていく 見積 上流 ビジネス領域 発注 発生 （定義領域） 請求 下流 決済 入出金 © Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. （作業領域） 19
21. 「発生」をとらえるには 顧問先のビジネスを理解する 20
22. 3 業務設計士のヒアリング （株式会社マジカチ） 21
23. 株式会社マジカチ 会社概要 岡山市の自動車販売業 （中古車メイン、新車も一部） 従業員 26名 売上高 約12億円（車両販売75％、サービス25％） 会計 弥生会計（スタンドアロン） 他システム 車販システム （スタンドアロン、業界特化型） 経理担当者 妹尾さん（59歳、定年まであと6年） その他 試算表は1〜2ヶ月遅れ 岡山リーダー・成本さんが作った ケーススタディはこちら © Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 22
24. 登場人物 • • • • 牧石 旭 足守 御津夫 妹尾 吉備子 （代表取締役・56歳） （管理部長・48歳） （経理担当・59歳） 試算表の遅さには不満 • 経理への関心は低い • 今の税理士にも失望している • 知人からfreeeの話を聞いて、 問い合わせを行った • 経理と社長の間で板挟み • 会社の数字はすべて把握 • 社長への報告は「足守フィル • ター」を通した口頭説明 • freeeの導入には前向き © Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 入社22年目のベテラン バックオフィス全て対応 弥生へのスピードは速い 変化への抵抗が強く、「現状 でも特に困っていない」と言 っている 23
25. 社長からの依頼（抜粋） • いまの税理士から経理のやり方については何もアドバイスをもらえない • 経理は妹尾さんに全部任せてきて、よく分かっていないが試算表が2ヶ 月遅れというのはちょっと遅いと知人からは言われました • freeeを入れたらリアルタイムで数字が見られるって聞きました • 同業他社からM&Aの相談もいただいて、銀行とタイムリーに話もしたい • 経理データがもっと早く見られるようにしたいが、何から手を付ければ いいのか分からない © Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 24
26. 業務設計をするためのヒアリングのポイント 1 ビジネス領域の解像度を高める 2 freeeの外で何が起こっているかを聞く 3 freeeを繋げるのは後でいい →事前にChatGPTやClaudeで予習していく →お客さんが饒舌に語ってくれるはず →freeeの機能よりもビジネスの話をしよう © Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 25
27. 会う前に勘所をつかむ 【例文】 中古車販売業の会社と、初めて顧問 の面談をします。仕入れから入金ま でのモノとお金の流れと、会計・税 務で論点になりやすいところを整理 してください。 1発で回答を引き出す必要はない 何度もやり取りして注力するべき ポイントを明確にしていく 【AIからの回答】 ・・・・・・・・・・・ （例）押さえておくべき論点 回答をもとに何度も掘り下げる © Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. • 中古車は1点もの • 在庫回転率 • ローンの入金サイクル 26
28. 聞く順序 ゴール（導入の目的） 商流（仕入、売り方） 業務の流れ 広いところからはじめて、 閉じていく © Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 決済 27
29. ゴール 何のために、何を、いつまでに見たいのか？ • 「リアルタイム」とはどの程度のスピード感か？ • 2ヶ月遅れの試算表でどのようなことに困っているか？ 期待値調整と導入目的の設定 © Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 28
30. ゴール設定の重要性 ゴールが変われば、設計やスピード感が変わる 申告できる帳簿 or 経営判断のための帳簿 freee導入や業務改善はそのための手段 © Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 29
31. 商流 • 仕入ルート 仕入 • 入金ルート • 在庫管理のやり方 入金 在庫 • 在庫回転率 • 資金繰りの状況 © Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 売却 30
32. 「決済（入出金）」から スタートしてませんか？ 31
33. 決済ベースと発生ベース（再掲） 決済ベース 発生ベース 通帳から出発して、 証憑を回収する 証憑から出発し、 後から決済を紐付ける © Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 32
34. freee導入で重要なこと 発生主義で 処理できる > freeeの 操作方法 体制の構築 © Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 33
35. 発生主義が重要な理由 入金ルート・方法によって、計上タイミングがずれない PLとBSを切り離して考えられる（重要なのはPL） 入金時は計上した債権を 消し込むだけにしておく © Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 34
36. 売上計上と入金 現状：売上の計上が入金日になっている 売上計上 車両販売・・・納車時 サービス・・・完了時 在庫管理 納車時に在庫の振替処理 を徹底する 入金 入金時は「消し込み」のみ 発生主義での売上計上を起点に、 あらゆるプロセスを見直す © Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 35
37. 業務フローのスリム化 業務フローのパターンや分岐を増やさない 仕入 販売 入金 ・現金 ・中古 ・新車 ・振り込み ・ローン 大きな業務の流れをシンプルにする © Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 36
38. 改善の優先順位（仮） ①車両販売の業務プロセス見直し ②サービスの業務プロセス見直し 発生主義での処理を 徹底できる体制 ③給与・勤怠周りのシステム導入検討 ※システム導入だけで改善できるので並行検討でも良い © Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 37
39. 面談時に明確にするポイント a. 社長は何のため（WHY）に、何を（WHAT）、 ゴール いつまでに（WHEN）見たいのか b. 経理はどのようにすれば（HOW）、 業務の流れ もっとスムーズに処理できるのか c. 現状の運用は、誰にとって（WHO）ラクなのか © Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 38
40. freeeの説明はしなくていい 課題認識と解決策をすり合わせる freee導入はそのための手段 © Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 39
41. 4 まとめ 40
42. 記帳は業務の記録にすぎない ただ記録するだけならAIに代替される 上流から整理して再構築してこそ プロにしかできない仕事になる © Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 41
43. 記帳から業務プロセスへ 42