サラリーマンの節税塾2020

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1. サラリーマンの節税塾 目黒会北陸支部　松田　康宏 ２級ファイナンシャル・プランニング技能士(AFP)
2. 自己紹介 氏名　松田　康宏（2004年　量子物質工学科卒） 住んでいるところ　石川県白山市 　　　住みよさランキング2020　４位 　　　(住みよさランキング2019　1位) 好きなこと　ボウリング　ランニング 　　　　　　家庭菜園 　　　　　　クラウドサービスいじり 　　　　　　　　　ランキングは東洋経済オンラインより引用
3. 職歴 PHPプログラマ ／インフラエンジニア 比較.com株式会社／東京都 2005 年 4 月～2006 年 10 月 (2006年3月マザーズ上場) システムエンジニア 株式会社エンブレム （三谷産業株式会社子会社） ／東京都 2006 年 11 月～2011 年 4 月 プロジェクトマネージャ／IT サービスマネージャ 福島印刷株式会社／石川県 2011 年 5 月～現在 Perlプログラマ 株式会社三省堂／東京都 2004年 4 月(2002年10月)～2005 年 3 月
4. なぜエンジニアが節税塾？ もとともカネゴン 高校生で友達とお年玉で外貨定期預金を始めた。忍たま乱太郎のきり丸大好き ! 前職で会計システムと統合する経費精算システムに携わった関係 簿記に興味を持ち、日商簿記2級を保有 現職でも金融系システムからのデータを使用して印刷物を発行しているため 金融に関する知識を活用する機会が増えたことと、取引先の名刺にファイナンシャルプランニング技能士 が書かれていたことが資格を知るきっかけに 働きすぎで体調を崩し、休職中に暇だったことと、傷病手当金を受給することになったため ファイナンシャルプランナーを目指したところ、仕事に非常に役に立つことが分かる 現在、日本FP協会金沢支部　幹事として、FPによる家計再建セミナー・相談会等で相談員を行う 中小企業診断士取得をチャレンジ中（今年１次試験合格）
5. ファイナンシャルプランニング技能士とは? お金(≒人生設計)に関する相談役 名称独占資格ではある(試験を合格していないと名乗れない)が、資格がないとできない 業務はない(業務独占資格ではない) 逆に関連する業務が資格がないとできないことが多く、正直相談役になることしかでき ない ＜求められる６分野＞ ⚫ ライフプランニングと資金計画 ⚫ リスク管理 →社会保険労務士 ⚫ 金融資産運用 ⚫ タックスプランニング →税理士 ⚫ 不動産 →土地家屋調査士/司法書士 ⚫ 相続・事業承継 →弁護士 つまり儲からないが、知ってて損がない知識は身につく
6. 今日のゴール ⚫ 毎年もらっている源泉徴収票のからくりを知り、検算することができるようになる ⚫ 節税とは何か？を知る ⚫ これからの生き方を考えるきっかけにする
7. なぜ節税が重要なのか? ⚫ 収入が増えないから ⚫ 高齢化社会を迎え、社会保険料が年々増えているから ⚫ 支出を減らそうにも減らせるものは限られているから ⚫ 税金は納めなければならないが、納税額を合法的に減らすことはできるから 節税 not 脱税!
8. サラリーマンが納めている税金は? 実は結構ある・・・・ ⚫ 所得税、住民税 ※利子所得、配当所得税 ⚫ 消費税 ⚫ 自動車税、軽自動車税、重量税 ⚫ 社会保険料(厳密には税金ではないが) ⚫ 固定資産税 ⚫ 贈与税　⚫ 相続税
9. 具体例で説明 平成30年を例にすると 石川県の 事業所規模5人以上、調査産業 計では、 平均年収3,605,892円 (月収249,812円/ボーナス計 608,148円) 3年前に比べて18,240円減少 http://toukei.pref.ishikawa.jp/search/detail.asp?d_id=3687　より引用 2 3605892 石川県金沢市 目黒会北陸太郎
10. 給与所得控除後の金額とは? 給与所得金額に応じて計算され る控除額(サラリーマンの経費とみなされる金額) で昨 年より10万円減額(され、基礎控除に移行 ) 3,605,892-(3,605,892 ×0.2+440,000)≒2,443,200円 2 3605892 石川県金沢市 目黒会北陸太郎 https://elaws.e-gov.go.jp/search/elawsSearch/elaws_search/lsg 0500/detail?lawId=340AC0000000033#5855　参照 2443200
11. 社会保険料等の金額とは? 月収に応じて決まる標準報酬月額とボーナスの額に応じて決まる標準賞与額によって 確定する　健康保険料+介護保険料+厚生年金保険料　に加え、雇用保険料を足した合 計額のこと。 月収249,812円 → 標準報酬月額240,000円　ボーナス608,148円 → 標準賞与額608,000円 健康保険料、介護保険料：健康保険組合による異なる　厚生年金：全国一律 令和2年度　協会けんぽ（石川県）の場合 健康保険料(5.005%):12,012円 介護保険料(0.895%):2,148円 厚生年金保険料(9.15%):21,960円 → 合計36,120円 健康保険料(5.005%):30,430円 介護保険料(0.895%):5,441円 厚生年金保険料(9.091%):55,632円 → 合計91,503円 https://www.kyoukaikenpo.or.jp/~/media/Files/shared/hokenryouritu/r2/ippan_3/r20917ishikawa.pdf https://www.nenkin.go.jp/service/kounen/hokenryo/ryogaku/ryogakuhyo/20200825.files/1.pdf 雇用保険料：賃金の総額に業種ごとの雇用保険率を乗じたもの https://www.mhlw.go.jp/content/000617016.pdf 3,605,892円×0.003(一般の事業)=10,817円 合計では、36,120円×12+91,503円+10,817円=535,760円 にもなる。
12. 所得控除の額の合計額 ・基礎控除(48万円　※10万円増額) ・扶養者控除（A） ・生命保険控除（B） ・地震保険料控除（C） が主にある。 先の社会保険料控除（D）と合わ せた控除を給与所得控除を合計 することで、所得控除の額の合計 を計算することができる。 2 3605892 石川県金沢市 目黒会北陸太郎 2443200 535760 1015760 D A B C
13. 源泉徴収税額 給与所得控除後の合計から所得 控除の額の合計額を引いたもの に対して税額を計算し、その金額 から、住宅借入金等控除額(E)を 引いた金額が源泉徴収税額とな る。 2,443,200円-1,015,760=1,427,440 円→(税率5%)71,372円→(復興特 別税2.1%)72,870円 (1,427,440円×0.05×1.021/端数切 捨) 2 3605892 石川県金沢市 目黒会北陸太郎 2443200 535760 1015760 E 72870
14. 所得控除と税額控除 所得税が減れば、支出を増やしたり今後の不安に対する投資を増やせる 所得税は大雑把に下記計算式で計算される。 給与所得 – 社会保険料控除 – 生命保険料、地震保険料控除 – 基礎控除、扶養者控除 - 医療費控除や寄付金控除 ここから税額控除される 住宅借入金等控除、寄付金控除(特定のもの／以下参照) https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1200.htm
15. つまり 控除額を増やすことが所得税節税につながる 具体的には 社会保険料控除額を増やす・・・扶養者所得が130万円を超えていて、国民年金に加 入している場合、本人に代わって納付する(所得が少ない場合)、個人型確定拠出年 金を利用する 生命保険料控除を増やす・・・生命保険、介護保険、個人年金をうまく組み合わせて 12万円となるようにする 寄付金控除を増やす・・・UEC基金やふるさと納税を利用する 税額控除を増やす・・・学資支援基金を利用する https://www.uec.ac.jp/kikin/tax_break/
16. その他 生命保険料・・・月払の場合には、年払や一括前払にすることで生命保険料を減らせ る 地震保険料・・・年払の場合には、5年払いにすることで地震保険料を減らせる 国民年金の場合にも、前払することによって支払金額を下げられる（国民年金基金を 活用すると若干節税効果が働く） https://www.nenkin.go.jp/service/kokunen/hokenryo/20150313-02.html
17. 社会保険料(健康保険、厚生年金、介護保険)の節約 給与所得によって決定される ただ、4~6月分の給与による定時改定が原則のため、残業代が出る会社は、この月 の残業は控えめにしたほうがよい かといって、他の月との差異が大きすぎる（２等級変更される）と随時改定になってし まう 社会保険料納付額が大きいと、受取できる金額も大きくなるが、納付額によらない給 付が多いので、ここは控えめにしたほうが良い。(皆保険制度なので大きな声では言 えないが) 年金：受取出来る金額が期待できない 健康保険：傷病手当以外では、納付額に寄らない給付
18. 今後の不安に対して投資しているお金といえば? ⚫ 貯金(投資) タンス預金、普通預金、定期預金、投資信託、株式、外国為替証拠金取引、商品先 物取引、不動産 ⚫ 保険 生命保険、自動車保険、火災保険、地震保険、学資保険 ⚫ 個人年金 個人年金、確定拠出年金
19. 課税されないようにする方法 利子・・・利子所得になる(20.315%) 株式・・・配当所得になる(20.315%) ↓ NISA・・・一定金額までかからない ジュニアNISA・・・NISAと同じだが払い出し制限がある iDeco・・・非課税だが、払い出し制限がある ※住宅を購入する予定がある場合には、財形住宅貯蓄という方法もある NISA,iDecoについては手数料も少し気にしておく必要がある
20. まとめ ⚫ どんどん貯蓄から投資に向かっています ⚫ 投資教育されていないけど、自己責任で ⚫ 税金がかからないように支出を調整しましょう ⚫ 社会保障はあてにならなくなりつつあるが、公的保障だけで はカバーしきれない範囲に契約している保険が合致しているかを 確認しましょう ⚫ 死ぬまであとどれくらいお金が必要なのか、不足する金額に 対して、保険なり貯蓄をしましょう (お金があるだけでは幸せになり ません) →キャッシュフロー表を作成してみることが大事 ⚫ よく分からないときは、まずはファイナンシャルプランニング技 能士に相談! キャッシュフロー表は、https://www.jafp.or.jp/know/fp/sheet/　より引用