サラリーマンの節税塾2020

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1. サラリーマンの節税塾
   目黒会北陸支部　松田　康宏
   ２級ファイナンシャル・プランニング技能士(AFP)
   

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2. 自己紹介
   氏名　松田　康宏（2004年　量子物質工学科卒）
   住んでいるところ　石川県白山市
   　　　住みよさランキング2020　４位
   　　　(住みよさランキング2019　1位)
   好きなこと　ボウリング　ランニング
   　　　　　　家庭菜園
   　　　　　　クラウドサービスいじり
   　　　　　　　　　ランキングは東洋経済オンラインより引用
   

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3. 職歴
   PHPプログラマ
   ／インフラエンジニア
   比較.com株式会社／東京都
   2005 年 4 月～2006 年 10 月
   (2006年3月マザーズ上場)
   システムエンジニア
   株式会社エンブレム （三谷産業株式会社子会社） ／東京都
   2006 年 11 月～2011 年 4 月
   プロジェクトマネージャ／IT
   サービスマネージャ
   福島印刷株式会社／石川県
   2011 年 5 月～現在
   Perlプログラマ
   株式会社三省堂／東京都
   2004年 4 月(2002年10月)～2005 年 3 月
   

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4. なぜエンジニアが節税塾？
   もとともカネゴン
   高校生で友達とお年玉で外貨定期預金を始めた。忍たま乱太郎のきり丸大好き
   !
   前職で会計システムと統合する経費精算システムに携わった関係
   簿記に興味を持ち、日商簿記2級を保有
   現職でも金融系システムからのデータを使用して印刷物を発行しているため
   金融に関する知識を活用する機会が増えたことと、取引先の名刺にファイナンシャルプランニング技能士
   が書かれていたことが資格を知るきっかけに
   働きすぎで体調を崩し、休職中に暇だったことと、傷病手当金を受給することになったため
   ファイナンシャルプランナーを目指したところ、仕事に非常に役に立つことが分かる
   現在、日本FP協会金沢支部　幹事として、FPによる家計再建セミナー・相談会等で相談員を行う
   中小企業診断士取得をチャレンジ中（今年１次試験合格）
   

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5. ファイナンシャルプランニング技能士とは?
   お金(≒人生設計)に関する相談役
   名称独占資格ではある(試験を合格していないと名乗れない)が、資格がないとできない
   業務はない(業務独占資格ではない)
   逆に関連する業務が資格がないとできないことが多く、正直相談役になることしかでき
   ない
   ＜求められる６分野＞
   ⚫ ライフプランニングと資金計画 ⚫ リスク管理 →社会保険労務士
   ⚫ 金融資産運用 ⚫ タックスプランニング →税理士
   ⚫ 不動産 →土地家屋調査士/司法書士 ⚫ 相続・事業承継 →弁護士
   つまり儲からないが、知ってて損がない知識は身につく
   

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6. 今日のゴール
   ⚫ 毎年もらっている源泉徴収票のからくりを知り、検算することができるようになる
   ⚫ 節税とは何か？を知る
   ⚫ これからの生き方を考えるきっかけにする
   

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7. なぜ節税が重要なのか?
   ⚫ 収入が増えないから
   ⚫ 高齢化社会を迎え、社会保険料が年々増えているから
   ⚫ 支出を減らそうにも減らせるものは限られているから
   ⚫ 税金は納めなければならないが、納税額を合法的に減らすことはできるから
   節税 not 脱税!
   

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8. サラリーマンが納めている税金は?
   実は結構ある・・・・
   ⚫ 所得税、住民税
   ※利子所得、配当所得税
   ⚫ 消費税
   ⚫ 自動車税、軽自動車税、重量税
   ⚫ 社会保険料(厳密には税金ではないが)
   ⚫ 固定資産税
   ⚫ 贈与税　⚫ 相続税
   

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9. 具体例で説明
   平成30年を例にすると 石川県の
   事業所規模5人以上、調査産業
   計では、
   平均年収3,605,892円
   (月収249,812円/ボーナス計
   608,148円)
   3年前に比べて18,240円減少
   http://toukei.pref.ishikawa.jp/search/detail.asp?d_id=3687　より引用
   2
   3605892
   石川県金沢市
   目黒会北陸太郎
   

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10. 給与所得控除後の金額とは?
    給与所得金額に応じて計算され
    る控除額(サラリーマンの経費とみなされる金額)
    で昨
    年より10万円減額(され、基礎控除に移行 )
    3,605,892-(3,605,892
    ×0.2+440,000)≒2,443,200円
    2
    3605892
    石川県金沢市
    目黒会北陸太郎
    https://elaws.e-gov.go.jp/search/elawsSearch/elaws_search/lsg
    0500/detail?lawId=340AC0000000033#5855　参照
    2443200
    

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11. 社会保険料等の金額とは?
    月収に応じて決まる標準報酬月額とボーナスの額に応じて決まる標準賞与額によって
    確定する　健康保険料+介護保険料+厚生年金保険料　に加え、雇用保険料を足した合
    計額のこと。
    月収249,812円 → 標準報酬月額240,000円　ボーナス608,148円 → 標準賞与額608,000円
    健康保険料、介護保険料：健康保険組合による異なる　厚生年金：全国一律
    令和2年度　協会けんぽ（石川県）の場合
    健康保険料(5.005%):12,012円 介護保険料(0.895%):2,148円 厚生年金保険料(9.15%):21,960円 → 合計36,120円
    健康保険料(5.005%):30,430円 介護保険料(0.895%):5,441円 厚生年金保険料(9.091%):55,632円 → 合計91,503円
    https://www.kyoukaikenpo.or.jp/~/media/Files/shared/hokenryouritu/r2/ippan_3/r20917ishikawa.pdf
    https://www.nenkin.go.jp/service/kounen/hokenryo/ryogaku/ryogakuhyo/20200825.files/1.pdf
    雇用保険料：賃金の総額に業種ごとの雇用保険率を乗じたもの
    https://www.mhlw.go.jp/content/000617016.pdf
    3,605,892円×0.003(一般の事業)=10,817円
    合計では、36,120円×12+91,503円+10,817円=535,760円 にもなる。
    

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12. 所得控除の額の合計額
    ・基礎控除(48万円　※10万円増額)
    ・扶養者控除（A）
    ・生命保険控除（B）
    ・地震保険料控除（C）
    が主にある。
    先の社会保険料控除（D）と合わ
    せた控除を給与所得控除を合計
    することで、所得控除の額の合計
    を計算することができる。
    2
    3605892
    石川県金沢市
    目黒会北陸太郎
    2443200
    535760
    1015760
    D
    A
    B C
    

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13. 源泉徴収税額
    給与所得控除後の合計から所得
    控除の額の合計額を引いたもの
    に対して税額を計算し、その金額
    から、住宅借入金等控除額(E)を
    引いた金額が源泉徴収税額とな
    る。
    2,443,200円-1,015,760=1,427,440
    円→(税率5%)71,372円→(復興特
    別税2.1%)72,870円
    (1,427,440円×0.05×1.021/端数切
    捨)
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    石川県金沢市
    目黒会北陸太郎
    2443200
    535760
    1015760
    E
    72870
    

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14. 所得控除と税額控除
    所得税が減れば、支出を増やしたり今後の不安に対する投資を増やせる
    所得税は大雑把に下記計算式で計算される。
    給与所得 – 社会保険料控除 – 生命保険料、地震保険料控除 – 基礎控除、扶養者控除 - 医療費控除や寄付金控除
    ここから税額控除される
    住宅借入金等控除、寄付金控除(特定のもの／以下参照)
    https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1200.htm
    

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15. つまり
    控除額を増やすことが所得税節税につながる
    具体的には
    社会保険料控除額を増やす・・・扶養者所得が130万円を超えていて、国民年金に加
    入している場合、本人に代わって納付する(所得が少ない場合)、個人型確定拠出年
    金を利用する
    生命保険料控除を増やす・・・生命保険、介護保険、個人年金をうまく組み合わせて
    12万円となるようにする
    寄付金控除を増やす・・・UEC基金やふるさと納税を利用する
    税額控除を増やす・・・学資支援基金を利用する
    https://www.uec.ac.jp/kikin/tax_break/
    

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16. その他
    生命保険料・・・月払の場合には、年払や一括前払にすることで生命保険料を減らせ
    る
    地震保険料・・・年払の場合には、5年払いにすることで地震保険料を減らせる
    国民年金の場合にも、前払することによって支払金額を下げられる（国民年金基金を
    活用すると若干節税効果が働く）
    https://www.nenkin.go.jp/service/kokunen/hokenryo/20150313-02.html
    

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17. 社会保険料(健康保険、厚生年金、介護保険)の節約
    給与所得によって決定される
    ただ、4~6月分の給与による定時改定が原則のため、残業代が出る会社は、この月
    の残業は控えめにしたほうがよい
    かといって、他の月との差異が大きすぎる（２等級変更される）と随時改定になってし
    まう
    社会保険料納付額が大きいと、受取できる金額も大きくなるが、納付額によらない給
    付が多いので、ここは控えめにしたほうが良い。(皆保険制度なので大きな声では言
    えないが)
    年金：受取出来る金額が期待できない
    健康保険：傷病手当以外では、納付額に寄らない給付
    

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18. 今後の不安に対して投資しているお金といえば?
    ⚫ 貯金(投資)
    タンス預金、普通預金、定期預金、投資信託、株式、外国為替証拠金取引、商品先
    物取引、不動産
    ⚫ 保険
    生命保険、自動車保険、火災保険、地震保険、学資保険
    ⚫ 個人年金
    個人年金、確定拠出年金
    

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19. 課税されないようにする方法
    利子・・・利子所得になる(20.315%)
    株式・・・配当所得になる(20.315%)
    ↓
    NISA・・・一定金額までかからない
    ジュニアNISA・・・NISAと同じだが払い出し制限がある
    iDeco・・・非課税だが、払い出し制限がある
    ※住宅を購入する予定がある場合には、財形住宅貯蓄という方法もある
    NISA,iDecoについては手数料も少し気にしておく必要がある
    

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20. まとめ
    ⚫ どんどん貯蓄から投資に向かっています
    ⚫ 投資教育されていないけど、自己責任で
    ⚫ 税金がかからないように支出を調整しましょう
    ⚫ 社会保障はあてにならなくなりつつあるが、公的保障だけで
    はカバーしきれない範囲に契約している保険が合致しているかを
    確認しましょう
    ⚫ 死ぬまであとどれくらいお金が必要なのか、不足する金額に
    対して、保険なり貯蓄をしましょう
    (お金があるだけでは幸せになり
    ません)
    →キャッシュフロー表を作成してみることが大事
    ⚫ よく分からないときは、まずはファイナンシャルプランニング技
    能士に相談!
    キャッシュフロー表は、https://www.jafp.or.jp/know/fp/sheet/　より引用
    

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