マジでわからん！どうしたらいいの？freee会計のインボイス対応

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1. 税理士法人つばめ 公認会計士・税理士 社員　河村浩靖 マジでわからん！どうしたらいいの？ freee会計のインボイス対応
2. プロフィール 河村浩靖 税理士法人つばめ　公認会計士・税理士 株式会社YUI 代表取締役 ・2005年　公認会計士2次試験合格後、新日本監査法人にて上場企業の法定監査や公益法 人監査、内部統制監査・コンサルティング等の業務を行う ・2010年　税理士法人にて主に中小企業の記帳代行・税務申告や上場会社の連結決算や 開示業務支援、上場準備支援等を行う ・2012年　独立開業 ・2017年　税理士法人つばめ設立 ・2019年1月　NPO法人のための会計支援アプリ「Nport」リリース ・2020年11月　経営分析・監査対応ツール「kansapo」リリース ・2022年４月　クラウド連結会計ソフト「結／YUI 」リリース 　　　　　　　 ・2023年５月　クラウド明細管理アプリ「KHAKI」リリース @kawamura_cpa 2
3. 実務への影響 アジェンダ 3 内部統制視点 で考える kansapoの チェック機能 今から準備 すべきこと 内部統制視点 で考える kansapoの チェック機能 今から準備 すべきこと 実務への影響
4. 実務への影響 内部統制視点 で考える kansapoの チェック機能 今から準備 すべきこと アジェンダ 4 実務への影響 内部統制視点 で考える kansapoの チェック機能 今から準備 すべきこと
5. 5 実務 → 作業負担が増大 判定 記帳 チェック 仕訳作成者 仕訳承認者 判定内容 記帳内容 手作業？ 目視？ 実務への影響 内部統制視点 で考える kansapoの チェック機能 今から準備 すべきこと ・J-SOXを考慮するならここまで考 えておく必要あり！
6. 実務への影響 内部統制視点 で考える アジェンダ 6 内部統制視点 で考える 実務への影響 kansapoの チェック機能 今から準備 すべきこと kansapoの チェック機能 今から準備 すべきこと
7. インボイス制度に関連する内部統制 7 判定 記帳 チェック 仕訳作成者 仕訳承認者 内部統制？あくまで補助？ 内部統制！ （キーコントロール候補） ・いずれにせよ、作成者とは別に承 認者によるチェックは「内部統制」と して必須 ・仕訳作成時に証憑から税区分を類推して くれるfreee会計は「内部統制」といってい いのか？微妙なところ （手動で変えられるので完全に制御してく れるわけではない） ・統制の証跡としては「freee会計にお ける仕訳承認」として現れるがその運 用の有効性をどう担保するかが課題 内部統制視点 で考える 実務への影響 kansapoの チェック機能 今から準備 すべきこと
8. アジェンダ 8 kansapoの チェック機能 kansapoの チェック機能 実務への影響 今から準備 すべきこと 内部統制視点 で考える 実務への影響 内部統制視点 で考える 今から準備 すべきこと
9. 経理部と監査法人を繋ぐ 9 試算表 経理部 監査法人 このやり取りを減らす！ ① 試算表をキレイにする ② 監査法人が欲しい資料を事前に作る（kansapo画面からそのまま渡す） インボイス制度における内部統制の補助になり得る kansapoの チェック機能 実務への影響 今から準備 すべきこと 内部統制視点 で考える
10. ・試算表をキレイにする ①科目設定 10 ・科目ごとに「使われる税区分」等を設定する画面 例）会議費：課対仕入10％、課対仕入8％（軽）を使われる税区分として設定 →設定した税区分以外の税区分が利用されていたらエラー kansapoの チェック機能 実務への影響 今から準備 すべきこと 内部統制視点 で考える
11. ・試算表をキレイにする ②カスタムルール 11 ・より詳細な、会社に合わせたルールを設定する画面 例）会議費：軽減税率チェック →「科目：会議費」「摘要：テイクアウト含む」の際に税区分が軽減税率でない場合はエラー kansapoの チェック機能 実務への影響 今から準備 すべきこと 内部統制視点 で考える
12. ・試算表をキレイにする ③仕訳チェック 12 ・科目設定、カスタムルールに基づき、全仕訳を一括チェック 例）会議費の科目設定とカスタムルールに基づき仕訳チェックを実行 kansapoの チェック機能 実務への影響 今から準備 すべきこと 内部統制視点 で考える
13. ・試算表をキレイにする ④税区分分析 13 kansapoの チェック機能 実務への影響 今から準備 すべきこと 内部統制視点 で考える ・仕上げに俯瞰的なチェック（科目×明細別の税区分分析）
14. ・試算表をキレイにする （① + ②）× ③ + ④ = 統制の補助 14 判定 記帳 チェック 仕訳作成者 仕訳承認者 内部統制の補助をkansapoが行う ※その他、タグチェック、残高チェック、増減分析などでチェックの精度を高めて試算表をキレイにしていく kansapoの チェック機能 実務への影響 今から準備 すべきこと 内部統制視点 で考える
15. ・試算表をキレイにする＋α（開発予定） ご紹介する前に 15 kansapoの チェック機能 実務への影響 今から準備 すべきこと 内部統制視点 で考える ・これからご紹介する内容は、freeeが実装するならkansapoには実装しない内容です ・どうやらレポートでチェックするための参考情報を表示できるようにする予定のようですが、果たして・・ ・kansapoご利用でない場合も、チェックする際の視点としてご参照ください
16. ・試算表をキレイにする＋α（開発予定） ⑤登録事業者かどうかを加味（取引先マスタから） 16 ①科目設定 ②カスタムルール ⑤登録事業者 かどうか ＋ ＋ × ③仕訳チェック 例：会議費の取引先が登録事業者ではなかった場合 ・課対仕入10％ 　　 → 「課対仕入（控80）10％ 」 「課対仕入（控50）10％ 」「対象外」 をデフォルト税区分として自動で読み替える freeeの取引先マスタから APIで情報を取得 ・課対仕入8％（軽） → 「課対仕入（控80）8％（軽）」「課対仕入（控50） 8％（軽）」 「対象外」 をデフォルト税区分として自動で読み替える kansapoの チェック機能 実務への影響 今から準備 すべきこと 内部統制視点 で考える →読み替えたデフォルト税区分で仕訳チェックを行う ※１万円未満の値引・返品・割戻、決済額が税込１万円未満のインボイス不要（期間限定）についてはさらに金額で判定予定 ※経過措置の要件である、帳簿に「８割（５割）控除の特例のある課税仕入」等と記載する点はカスタムルールで制御可能 ＋ ④税区分分析
17. ・試算表をキレイにする＋α（開発予定） ④登録事業者かどうかを加味（証憑から） 17 ①科目設定 ②カスタムルール ⑤登録事業者 かどうか ＋ ＋ × ③仕訳チェック freeeの取引先マスタから APIで情報を取得 経費精算の場合 立て替えた人が取引先になってしまう 証憑の「適格請求書等に該当するかどうか」 の情報から判断 kansapoの チェック機能 実務への影響 今から準備 すべきこと 内部統制視点 で考える ＋ ④税区分分析
18. アジェンダ 18 今から準備 すべきこと 今から準備 すべきこと 実務への影響 内部統制視点 で考える kansapoの チェック機能 実務への影響 内部統制視点 で考える kansapoの チェック機能
19. J-SOX（チェック）のことも考えて準備 19 今から準備 すべきこと 実務への影響 内部統制視点 で考える kansapoの チェック機能 判定 記帳 チェック 仕訳作成者 仕訳承認者 ⑤登録事業者 かどうか 取引先マスタ ファイルボックスの 証憑 今から整理！ 運用方法について 今から確認！
20. ディスカッションネタ 20 今から準備 すべきこと 実務への影響 内部統制視点 で考える kansapoの チェック機能 インボイス制度に関連した内部統制対応について どこまで準備されてますか？
21. 税理士法人つばめ 公認会計士・税理士 社員　河村浩靖 ご清聴ありがとうございました