確定拠出年金（401k）、NISA、ふるさと納税について纏めたものです。2022年10月から開始された新iDeCoや、2024年度から開始される予定の新NISAについては含みません。
資産運⽤ver. 1.1@oh884U8参考になったと思ったら飯でも奢ってください12021/1/18
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はじめにn 株価は、短期的な下落はあっても数⼗年の⻑期的な視点で⾒ると上昇傾向にある（とされている。）2021/1/182
ドル・コスト平均法n 投資の原則は「株価が安い時に多く買い、株価が⾼い時に多く売る︕」Ø 注︓「空売り」と呼ばれる「株価が⾼い時に売り注⽂をし、株価が低いときに買い注⽂をする」⽅法もあるが、初⼼者向けではない。n 初⼼者向けの投資＝ドル・コスト平均法Ø ⼀定期間ごとに（毎⽉）同じ⾦額で同じ商品を購⼊すること。2021/1/183
ドル・コスト平均法｜詳細2021/1/184
ブルとベアn ブル（上昇相場）Ø 主流の投資⽅法Ø 初⼼者向けn ベア（下落相場）Ø ベア型の⾦融商品が近年増えつつあるØ 上級者向け2021/1/185引⽤︓三⽥紀房『インベスターZ』（10巻）
預⾦と投資信託n 運⽤商品︓Ø 預⾦ … ノーリスク・ノーリターン• 例︓⽣命保険や定期預⾦Ø 投資信託 … 元本が運⽤によって変わる• 例︓債券や株式2021/1/186投資信託を利⽤して債券や株式を購⼊しておくと⻑期間の複利で資産が増えやすい（とされている。）
インデックス vs アクティブn インデックスファンドØ ベンチマークの値動きと連動することを⽬指すØ ⼿数料は低め（0.01%から0.1%のものまで）n アクティブファンドØ ベンチマークを上回ることを⽬指すØ ⼿数料は⾼め（1%以上）2021/1/187直近の結果によると、アクティブファンドは⼿数料が⾼いため、インデックスファンドの⽅が運⽤成績が良い。※ ベンチマーク︓市場の値動きを表すØ ⽇本︓TOPIXØ ⽶国︓S&P500指数※ ⼿数料︓ファンドの管理費⽤のことØ 証券会社に⽀払うコスト（信託報酬など）
代表的なインデックスファンドn 管理コスト（信託報酬含む⼿数料）が低いものØ eMAXISSlime⽶国株式（S&P500）• ⽶国株式の上位500銘柄に投資• 管理コスト︓0.0968％Ø 楽天・全⽶株式インデックス・ファンド• ⽶国株式の全てに投資• 管理コスト︓0.162％Ø eMAXISSlime全世界株式（オール・カントリー）• 全世界の株式に投資• 管理コスト︓0.1144％2021/1/188
⽬次n 確定拠出年⾦n NISAn ふるさと納税2021/1/189オススメ度・⾼いオススメ度・低い運⽤益の⾮課税所得税や住⺠税の節税概要確定拠出年⾦ ◯ ー 会社が開設した証券⼝座で投資確定拠出年⾦（マッチング拠出）◯ ◯ 会社が開設した証券⼝座で投資（資⾦は追加で⾃⼰負担する）NISA ◯ × ⾃分が開設した証券⼝座で投資ふるさと納税 ー ◯ 住⺠税の先払い（返礼品が貰える）
⽬次n 確定拠出年⾦n NISAn ふるさと納税2021/1/1810オススメ度・⾼いオススメ度・低い運⽤益の⾮課税所得税や住⺠税の節税概要確定拠出年⾦ ◯ ー 会社が開設した証券⼝座で投資確定拠出年⾦（マッチング拠出）◯ ◯ 会社が開設した証券⼝座で投資（資⾦は追加で⾃⼰負担する）NISA ◯ × ⾃分が開設した証券⼝座で投資ふるさと納税 ー ◯ 住⺠税の先払い（返礼品が貰える）
確定拠出年⾦n 毎⽉の基準給与の3.2%を会社が年⾦として負担Ø 例︓基準給与24万2000円の場合、7744円を会社が負担してくれる。n ⼊⾦する証券⼝座は会社が開設してくれるn 会社が指定した運⽤商品の中から個⼈で配分を決めるn 運⽤益が⾮課税（本来ならば20%ほど課税される）2021/1/1811年⾦なので、原則引き出せるのは⽼後になってから︕基準給与残業代や交通費等確定拠出年⾦給与振込⼝座確定拠出年⾦⽤の証券⼝座税⾦控除
確定拠出年⾦｜シミュレーション2021/1/1812毎年2%増える場合︓運⽤益＝140万円本来なら運⽤益の140万円の20%である28万円が課税されるところが、0円になる︕楽天証券の「積⽴シミュレーション」https://www.rakuten-sec.co.jp/web/fund/saving/simulation/・毎⽉7744円会社から積⽴・26歳〜60歳までの35年間・リターン2%
⽬次n 確定拠出年⾦n NISAn ふるさと納税2021/1/1813オススメ度・⾼いオススメ度・低い運⽤益の⾮課税所得税や住⺠税の節税概要確定拠出年⾦ ◯ ー 会社が開設した証券⼝座で投資確定拠出年⾦（マッチング拠出）◯ ◯ 会社が開設した証券⼝座で投資（資⾦は追加で⾃⼰負担する）NISA ◯ × ⾃分が開設した証券⼝座で投資ふるさと納税 ー ◯ 住⺠税の先払い（返礼品が貰える）
マッチング拠出n 毎⽉の基準給与の3.2%までなら、基準給与から⾃⼰負担（天引き）して更に確定拠出年⾦の枠に組み込める。2021/1/1814基準給与残業代や交通費等確定拠出年⾦給与振込⼝座確定拠出年⾦⽤の証券⼝座税⾦控除マッチング拠出メリット デメリットマッチング拠出した分は税⾦が引かれないので節税になる⾃由に使えるお⾦が減る（⽼後まで引き出せない）⼦育て世帯はマッチング拠出を利⽤して所得税を減らすことで、給付⾦の受給対象になったりすることがあるらしい。
マッチング拠出｜シミュレーション2021/1/1815本来なら運⽤益の290万円の20%である58万円が課税されるところが、0円になる︕楽天証券の「積⽴シミュレーション」https://www.rakuten-sec.co.jp/web/fund/saving/simulation/・毎⽉7744円会社から積⽴・毎⽉7744円⾃⼰負担で積⽴（拠出した額は所得税控除）・26歳〜60歳までの35年間・リターン2%毎年2%増える場合︓運⽤益＝約290万円
⽬次n 確定拠出年⾦n NISAn ふるさと納税2021/1/1816オススメ度・⾼いオススメ度・低い運⽤益の⾮課税所得税や住⺠税の節税概要確定拠出年⾦ ◯ ー 会社が開設した証券⼝座で投資確定拠出年⾦（マッチング拠出）◯ ◯ 会社が開設した証券⼝座で投資（資⾦は追加で⾃⼰負担する）NISA ◯ × ⾃分が開設した証券⼝座で投資ふるさと納税 ー ◯ 住⺠税の先払い（返礼品が貰える）
NISA2021/1/1817基準給与残業代や交通費等確定拠出年⾦給与振込⼝座確定拠出年⾦⽤の証券⼝座税⾦控除n NISAを利⽤する場合は、⾃分で証券⼝座を開設する。Ø NISA枠を利⽤する設定にできる証券⼝座は1⼈につき1つまで︕n 証券会社によって運⽤商品のラインナップはやや異なる。Ø ⼀般NISAと積⽴NISAの2種類があるØ ⼀般NISAは2024年から制度が変更される︕NISA枠を利⽤する設定にした証券⼝座NISAにつぎ込むお⾦
NISA｜⼀般NISAと積⽴NISA2021/1/1818ドル・コスト平均法の考え⽅から、つみたてNISAの⽅が初⼼者向け。つみたてNISAの場合︓年間40万円が上限なので、毎⽉3万3333円まで積み⽴てられる。つみたてNISAの場合︓⾮課税となる期間が最⻑20年。※⾮課税となる期間までに売却しなければ、⾃動的に課税⼝座に移される。確定拠出年⾦と違い、「定年まで引き出せない」という制約は無い。2042年に積み⽴てる分で終了なので、実質的には2062年まで資産運⽤できる。
NISA｜積⽴NISAの詳細2021/1/1819
新NISA｜2024年からの新制度n 新NISAØ 「⼀般NISA」の代わりの制度Ø 「積⽴NISA」は初⼼者向けで、「新NISA」は上級者向け。2021/1/1820
新NISA｜2024年からの新制度2021/1/1821
証券⼝座の開設n NISAを始める際に、証券⼝座を開設する。n 楽天証券Ø メリット• 楽天ポイントが貯まり易い• 検索すると多くの情報がヒットしやすいn SBI証券Ø メリット• 為替⼿数料（円とドルの変換）が最安n マネックス証券Ø メリット• 時間外取引が可能2021/1/1822
証券⼝座の開設｜⼝座の種類n 証券⼝座の開設時に⼝座の種類を決める。n ⼝座の種類は以下の3種類がある。Ø ⼀般⼝座Ø 特定⼝座（源泉徴収なし）Ø 特定⼝座（源泉徴収あり）2021/1/1823初⼼者なら「特定⼝座（源泉徴収あり）」を選ぶのがラクチン※ 特定⼝座︓証券会社が年末に1年間の売買のレポートを作成してくれる※ 源泉徴収あり︓納める税⾦が発⽣する場合、何もしなくても証券会社が運⽤益から税⾦を控除してくれる（確定申告の⼿間が省ける）
積⽴NISA｜シミュレーション１2021/1/1824毎年2%増える場合︓運⽤益＝290万円（注）運⽤益の290万円の内、21年⽬から35年⽬の運⽤は課税（20%程度）される。楽天証券の「積⽴シミュレーション」https://www.rakuten-sec.co.jp/web/fund/saving/simulation/・毎⽉3万3333円⾃分で積⽴・26歳〜60歳までの35年間・リターン2%
積⽴NISA｜シミュレーション２2021/1/1825毎年8%増える場合︓運⽤益＝6246万円（注）運⽤益の6246万円の内、21年⽬から35年⽬の運⽤は課税（20%程度）される。楽天証券の「積⽴シミュレーション」https://www.rakuten-sec.co.jp/web/fund/saving/simulation/・毎⽉3万3333円⾃分で積⽴・26歳〜60歳までの35年間・リターン8%
⽬次n 確定拠出年⾦n NISAn ふるさと納税2021/1/1826オススメ度・⾼いオススメ度・低い運⽤益の⾮課税所得税や住⺠税の節税概要確定拠出年⾦ ◯ ー 会社が開設した証券⼝座で投資確定拠出年⾦（マッチング拠出）◯ ◯ 会社が開設した証券⼝座で投資（資⾦は追加で⾃⼰負担する）NISA ◯ × ⾃分が開設した証券⼝座で投資ふるさと納税 ー ◯ 住⺠税の先払い（返礼品が貰える）
ふるさと納税n ⾃⼰負担2000円で様々な返礼品が貰える。n 楽天ふるさと納税Ø 「お買い物マラソン」などと組み合わせると、楽天ポイントが貯まり易い。Ø https://event.rakuten.co.jp/furusaton さとふるØ 最近よくCMで⾒るやつØ https://www.satofull.jpn ふるさとチョイスØ PayPayと連携したキャンペーンが⾏われた実績アリØ https://www.furusato-tax.jp/?header2021/1/1827
ふるさと納税｜納税の上限2021/1/1828年収500万独⾝の場合︓合計6万1000円まで寄付でき、翌年度5万9000円まで税⾦が減額される。※ 2020年に寄付した分は、2021年に税⾦減額される。※ ⾃⼰負担2000円で、2000円以上の価値がある返礼品が貰える︕控除額は「ふるさとチョイス」のシミュレーションからどうぞhttps://www.furusato-tax.jp/about/simulation新卒1年⽬の場合は、4⽉〜12⽉の9ヶ⽉分の給与＋年内に⽀給される賞与で年収計算する必要があるので注意。
ワンストップ特例制度2021/1/1829ふるさと納税先団体から送られてくる申請書を提出すれば、⾯倒な確定申告なしに住⺠税の減額を受けられる。
確定申告 vs ワンストップ特例制度n 控除される額⾯⾃体は変わらないn （1）確定申告をする場合Ø 確定申告と合わせて、ふるさと納税したことを⼀気に申告。Ø 所得税と住⺠税が控除n （2）確定申告をしない場合Ø ワンストップ特例制度で、ふるさと納税した団体ごとに申請。Ø 住⺠税が控除2021/1/1830
返礼品n ⾃⼰負担2000円で、⽣活必需品から⾷材まで備蓄するチャンス2021/1/1831
さいごにn 確定拠出年⾦や積⽴NISAは、株価が下がっていても焦って売らずに、安い時に多く株を買うチャンスだと思う（と良いらしい）2021/1/1832
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