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Restructuring of business processes to DX in accounting

Restructuring of business processes to DX in accounting

2021年7月開催の「ITmedia SaaS Expo 2021夏」での講演資料です。
さまざまな領域で目にすることが増えた「DX(デジタルトランスフォーメーション)」ですが、中にはITシステムを導入しただけでDXと宣伝しているケースも少なくありません。特に、煩雑なワークフローとなっていることも多い財務経理の領域では、一見便利そうなシステムを導入したにもかかわらず「部分最適」となってしまい、全体を見渡すと、「特に効率はよくなっていない」あるいは逆に「非効率になってしまった」というケースもよく聞きます。
デジタルシフトが一気に進もうとしている2020年代こそ、業務全体の再構築が必要であり、それこそがDXの本質です。そのために、経理財務は作業者から設計者に変わらなければいけません。

Shunsuke Takeuchi

July 12, 2021
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Transcript

  1. 経理の
    DX推進のための
    業務プロセス再構築
    株式会社Backyard
    代表取締役 武内俊介

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  2. 武内 俊介
    株式会社Backyard 代表取締役
    業務設計⼠® 税理⼠
    TAKEUCHI SHUNSUKE
    • ⾦融のシステム企画部⾨、会計事務所、スタート
    アップのバックオフィスを経て、独⽴。
    • 会計処理から逆算した業務フローや全体の設計に強
    みを持ち、Salesforce+freeeの導⼊⽀援実績多数。
    • 複数のSaaSを組み合わせたパッケージ型バックオ
    フィスサービス「BrowniesWorks」を2020年1⽉に
    リリース後、2021年4⽉より分社化。
    • 現在はSmartHRのグループ会社・Backyardの代表
    として、業務プロセスの整理や可視化を⽀援する業
    務プラットフォームを開発中。
    Backyard Inc.
    2
    @Libero_shunsuke

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  3. Backyard Inc.
    3
    \登壇時のスライド30本以上公開中!/
    https://speakerdeck.com/shunsuke_takeuchi/

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  4. Agenda
    Backyard Inc.
    4
    1. DXの本質
    2. 経理のDXに向けたプロセス
    3. 作業者から設計者へ

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  5. Backyard Inc.
    5
    DXの本質
    01

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  6. Backyard Inc.
    6
    DX
    デジタル・トランスフォーメーション

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  7. Backyard Inc.
    7
    DX
    ペーパーレス
    ⾃動化
    脱ハンコ
    業務効率化
    テレワーク
    SaaS導⼊
    クラウド ⼈⼿不⾜対策
    AI活⽤
    RPA
    働き⽅改⾰
    ⽣産性
    すべてを解決する魔法ではない

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  8. Backyard Inc.
    8
    「このシステムを導⼊すれば、御社もDXできます」
    ●●DX
    あまい宣伝⽂句に
    ⾶びついてはいけない

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  9. Backyard Inc.
    9
    システム導⼊はDXへの
    過程の1つに過ぎない

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  10. Backyard Inc.
    10
    デジタル活⽤はDXの途上
    Step 3: ビジネス全体のデジタル化
    Step 2: プロセスのデジタル化
    Step 1: ⼿段のデジタル化
    Step 0: アナログな世界
    デジタル化
    (デジタイゼーション)
    デジタル活⽤
    (デジタライゼーション)
    デジタル変⾰
    (デジタル・トランスフォーメーション)
    ビジネス上のすべての活動がデジタル上で⾏われる
    ことを前提に再構築される。
    収益構造やビジネスモデルも変質する。
    データ⼊⼒・収集やDBへの格納などプロセス全体もデジタル化する。
    処理が効率化され、データ活⽤によりビジネスが加速する。
    Ex)SaaS導⼊による効率化
    アナログ情報をデジタル化する。
    Excelや簡易なシステムを活⽤した集計なども含まれる。
    Ex)紙の書類をデータ化する。
    紙の書類、書棚管理、ハンコ⽂化、ファクシミリ、etc.

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  11. Backyard Inc.
    11
    『アフターデジタル』
    「⾃動化・最適化」ができるようになると、
    ⼈間がわざわざやっていた「余計な作業」がなくなります。
    これによって⼈の仕事がなくなると考えるのではなく、
    「余計な処理や情報収集の時間が消え、空き時間が⽣まれる」
    と捉えます。
    オフラインがなくなる世界の到来。
    「デジタル化するか、さもなくば死か」
    それは企業内の業務プロセスも例外ではない。

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  12. Backyard Inc.
    12
    DXに⾄るまでのイメージ
    Step 3: ビジネス全体のデジタル化
    Step 2: プロセスのデジタル化
    Step 1: ⼿段のデジタル化
    Step 0: アナログな世界
    デジタル化
    (デジタイゼーション)
    デジタル活⽤
    (デジタライゼーション)
    デジタル変⾰
    (デジタル・トランスフォーメーション)
    誰かとシェアするため
    スマホで写真を撮りSNSにアップ
    写真をデータで管理・編集・送受信する
    デジタルカメラで撮影し
    写真をデータとして保管、プリントアウトする
    フイルムカメラで撮影し
    写真屋さんで現像、アルバムで保管する

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  13. Backyard Inc.
    13
    ビジネスモデルの変遷
    Before DX After DX
    写真
    ⾳楽
    書籍
    フイルムカメラ デジタルカメラ スマホ+SNS
    レコード/CD

    ダウンロード ストリーミング
    Kindle/オーディオブック

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  14. Backyard Inc.
    14
    Microsoft社が考える、DX推進の優先順位
    2位 お客様とつながる
    3位 社員にパワーを
    4位 製品の変⾰
    1位 業務を最適化
    出典:Microsoft Asia Digital Transformation Study
    インフォグラフィックス

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  15. Backyard Inc.
    15
    経済産業省が分析した、⽇本企業のDXの現状
    企業内に事業変⾰の体制が整い、
    環境の変化に迅速に対応できているデジタル企業は
    10%以下
    出典:経済産業省「DXレポート2 中間取りまとめ(サマリー)」2020年12⽉28⽇
    https://www.meti.go.jp/press/2020/12/20201228004/20201228004-1.pdf
    • デジタル変⾰は、レガシーシステム刷新「だけ」では実現しない。
    • 変⾰の阻害要因となっているのは、「企業⽂化(業務・慣習)」である。
    • つまり、DXとは「企業⽂化刷新の問題」である。
    • ビジネスを今、変化させなければ、「デジタル競争の敗者」となる。

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  16. Backyard Inc.
    16
    DXがもたらすビジネスのBefore/After
    ⼈とITとの関係
    求められる成果
    ITの価値
    アクション
    最終⽬標
    ⼈間とITとが⼀体となり
    ビジネスを動かす
    変化への即応⼒、破壊的競争⼒
    価値の創出
    競争⼒の源泉
    投資対効果で評価
    • ビジネスに貢献できれば投資拡⼤
    • 柔軟×迅速と試⾏錯誤
    • 競争⼒の源泉として内製
    変化に柔軟・迅速に対応し
    ビジネスを成功させる
    ⼈間主体でビジネスを動かし
    ITが⽀援する
    ⽣産性向上、コスト削減
    期間短縮
    コスト削減することが正義
    • 常にコスト削減圧⼒に晒される
    • 安定×⾼品質の徹底追求
    • コスト削減の⼿段としての外注
    仕様書通りQCDを守って
    情報システムを完成させる
    Before DX After DX

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  17. Backyard Inc.
    17
    ⼀朝⼀⼣ではDXは不可能
    DX=システム導⼊
    • ちょっと近所の⼭へハイキング
    • なんならリフトで頂上までらくらく
    DX=ずっと改善し続ける仕組みの構築
    • 終わりなき旅、状況に応じた判断
    • ⼭あり⾕あり(実⾏と改善)の繰り返し
    ⼀般的なイメージ 真の姿

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  18. Backyard Inc.
    18
    経理のDX推進プロセス
    02

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  19. Backyard Inc.
    19
    『ザ・ゴール』
    「ロボットを使って、
    ⼯場の⽣産性は本当に上がったのかね」
    システム導⼊による個別最適はゴールではない。
    これまでの常識を覆し、全体最適による⽣産性の向上。
    プロセス全体の再構築の先にしかゴールはない。

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  20. Backyard Inc.
    20
    システム導⼊だけで
    達成できる効果は
    思ったよりも
    少ない

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  21. 経理業務の実態
    ⼀般的な
    イメージ
    処理:80%
    その他
    20%
    真の姿
    処理
    20%
    21
    Backyard Inc.
    売掛⾦が
    未⼊⾦なので
    先⽅確認を…
    この請求書
    何費です?
    領収書添付
    漏れてます
    この⽀払い
    稟議通って
    ますか?
    経費精算
    の〆切が… え?これも先⽉の
    売上に⼊れる!?
    (締めたのに…)
    情報収集・整理・コミュニケーション:80%

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  22. 業務システムで処理する以外の時間が80%
    22
    Backyard Inc.
    売掛⾦が
    未⼊⾦なので
    先⽅確認を…
    この請求書
    何費です?
    領収書添付
    漏れてます
    この⽀払い
    稟議通って
    ますか?
    経費精算
    の〆切が…
    処理
    20%
    情報収集・整理・コミュニケーション:80%
    • 必要な資料やデータを集めるための対応依頼や内容確認
    • 様々な場所に情報・やり取りが散らばっている
    (例:⼝頭、メール、チャット、システム上のコメント、etc.)
    • 「⽬の前の業務」を終わらせることで⼿⼀杯
    INPUT OUTPUT
    • 会計ソフト
    • 給与ソフト
    • ⼈事労務ソフト
    • ⾃動化や業務効率化はどんどん進化
    • ただし、いずれも
    正しいデータを投⼊することが条件
    • 正しいデータを集めるためには、上流の
    情報収集・整理・コミュニケーション
    をどう整えるかが重要
    え?これも先⽉の
    売上に⼊れる!?
    (締めたのに…)

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  23. Backyard Inc.
    23
    システムは
    道具に過ぎない
    「業務効率化」「⾃動化」
    に振り回されず
    経理業務全体の
    再設計・再構築
    に取り組む必要がある

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  24. Backyard Inc.
    24
    DX推進のための3ステップ
    Step1:
    現状の課題を
    把握
    Step2:
    改善策の
    検討・⽴案
    Step3:
    システム選定
    と運⽤変更

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  25. Backyard Inc.
    25
    Step1:現状の課題を把握
    情報収集
    コミュニケーション
    処理作業
    課題の例
    • 催促しないと、必要な資料が集まらない
    • 紙で管理されていて書類整理ができていない
    • 経理部⾨から関係各所に連絡する必要がある
    • 処理に関して社内からの質問が多い
    • 同じような情報を⾊々な所に⼊⼒している
    • ⽉初など、短期間に作業が集中している

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  26. Backyard Inc.
    26
    Step2:改善策の検討・⽴案
    情報収集
    コミュニケーション
    処理作業
    改善策の例
    • 請求書回収⽤のフォームを整備する
    • 案件管理システムを導⼊して書類管理する
    • ワークフロー上で期限管理と通知を⾏う
    • 社内Wikiと質問受付⽤フォームを設置する
    • APIによるシステム間のデータ連係を⾏う
    • ⾃動化ツールで繁忙期の業務負荷を軽減する

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  27. Backyard Inc.
    27
    Step3:システム選定と運⽤変更
    情報収集
    コミュニケーション
    処理作業
    システム選定の例
    • 受取請求書システムを導⼊する
    • CRMと会計システムを連携する
    • システム上のワークフローを整備する
    • ドキュメントツールを導⼊する
    • API連係可能なシステムへリプレイスする
    • ⾃動化ツールでシステム間を繋ぎ込む

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  28. Backyard Inc.
    28
    『チェンジ・ザ・ルール!』
    テクノロジーというのは必要条件ではあるが、
    それだけでは⼗分ではないんだ。
    新しいテクノロジーをインストールして、
    そのメリットを享受するには、
    それまでの限界を前提にした
    ルールも変えなければいけない。
    システム導⼊を⽬的にしてはいけない。
    デジタル活⽤を前提にした運⽤やルールの構築。
    そこまでやってこそのDX推進となる。

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  29. Backyard Inc.
    29
    経理業務の「真のゴール」とは何か?
    これまで: 早く、正確な作業

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  30. Backyard Inc.
    30
    経理業務の「真のゴール」とは何か?
    これから:
    経営状況の可視化

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  31. Backyard Inc.
    31
    システム導⼊は、DXの⼀歩⽬に過ぎない
    仕組みを根本から変える
    覚悟が必要

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  32. Backyard Inc.
    32
    周辺業務も含めて全体を⾒る
    請求管理
    (売上)
    会計ソフトは「会計データを集約する箱」になっていく
    ⽀払管理
    (原価、販管費)
    経費精算
    (販管費)
    給与計算
    (原価、販管費)
    その他
    (在庫、固定資産
    経過勘定、など)
    会計ソフト
    会計データ
    予実管理
    資⾦繰表
    事業計画

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  33. Backyard Inc.
    33
    Excelや紙を使わないで済むように
    根本から業務を⾒直す
    必要がある

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  34. Backyard Inc.
    34
    最初に取り組むこと
    「どのシステムを⼊れるか」は後回し。
    「業務フローとデータフローを整える」
    ことを、まず考えなければならない。
    経理業務の
    効率化
    システムの
    検討
    業務フロー・データフロー
    の⾒直し
    ×直接の⼿段の検討
    ○プロセス⾒直し後に
    ⼿段の検討

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  35. Backyard Inc.
    35
    今の業務をシステムに載せ替えてはならない
    • 現状のまま、業務ごと個別にシステム導⼊しても意味がない。
    • ⼀⾒、簡単に⾒えるが、逆に「余計な⼊⼒作業」など、⼿間が増えることも。
    • 後の改善が難しく、いずれ、また限界を迎える。

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  36. Backyard Inc.
    36
    フローを整えた上でシステムを導⼊する
    • 業務フロー・データフローを整備したうえ、それに合うシステムを導⼊する。
    • ⼀⾒、遠回りに⾒えるが、処理全体の流れがスムーズになる。
    • ⻑期的に改善し続けることができる。
    ⾒積 営業 契約 実働
    売上
    費⽤
    消込
    ⽀払
    経理
    業務フロー・データフロー

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  37. Backyard Inc.
    37
    作業の効率化
    仕組みの再構築
    ⼩⼿先の効率化では、問題の先送り!
    根本からの再構築が必要不可⽋!

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  38. Backyard Inc.
    38
    業務全体の再構築
    それこそが
    DXの本質

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  39. Backyard Inc.
    39
    作業者から設計者へ
    03

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  40. Backyard Inc.
    40
    作業はシステムが
    代替していく
    処理量や正確性では、⼈はシステムに敵わない

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  41. Backyard Inc.
    41
    システムの限界
    「いい感じ」に処理してくれるシステムは存在しない。
    システムを⽣かすも殺すも、使う⼈間次第。
    DX推進において
    「設計者」が求められている

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  42. Backyard Inc.
    42
    善意は役に⽴たない。
    仕組みだけが役に⽴つ。
    ジェフ・ベゾス
    Good intention doesn’t work,
    only mechanism works!
    Jeff Bezos

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  43. Backyard Inc.
    43
    作業者から設計者へ
    スキル
    チームワーク
    アクション
    マインド
    キーワード
    仕事を進めるための仕組みを作る
    チームで仕事を進めるための
    ルールを作る
    課題点を洗い出し
    分析して改善策を考える
    常に改善を続けて、
    仕組みをアップデートする
    再現性、可視化、改善
    正確に⼤量の処理をこなす
    1⼈で黙々と仕事を進める
    期限までに終わらせるために
    頑張る(残業する)
    現場で頑張って
    創意⼯夫をして乗り切る
    属⼈化、ブラックボックス
    作業者 設計者

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  44. Backyard Inc.
    44
    設計者に求められる要件
    専⾨スキル ITリテラシー
    設計⼒
    • 知識
    • 経験
    • 省⼒化
    • 再現性
    • 全体俯瞰
    • 逆算思考
    ITツールを使いこなしながら、
    専⾨知識や経験をベースに、
    全体を広く俯瞰し、
    ゴールから逆算しながら、
    業務プロセスを構築し、
    常に改善し続けられること。

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  45. Backyard Inc.
    45
    改善し続けるマインド
    経理のデジタルシフトはまだ始まったばかり。
    最初から完璧なものを作ることは不可能。
    たくさん、試して
    たくさん、失敗して
    たくさん、改善した⼈が
    勝つ

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  46. Backyard Inc.
    46
    今までの経理に固執していては絶対にDXできない
    DX実現のために、設計⼒を⾝につけよう
    今までの
    延⻑線上
    DXした
    経理

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  47. Backyard Inc.
    47
    経理のDX推進は、まだ始まったばかり。
    全体を真に効率化する
    仕組みを構築しよう!

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